1 某廚具生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人。2019 年 12 月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）購進一批原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額4萬元，增值稅稅額 0. 52 萬元；當(dāng)月將一半原材料用于生產(chǎn)了 120 套廚具 A 作為福利發(fā)放給本單位職工。（2）購進另一批輔料，從小規(guī)模納稅人處取得的增值稅專用發(fā)票上注明不含稅價款 50 萬元；支付不含稅運費 10 萬元，運費取得小規(guī)模納稅人申請稅務(wù) 機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票。（3）與某商場簽訂 2 000 套廚具 A 銷售合同,約定商場與 2020 年 1 月提貨， 2020年2月春節(jié)后商場再付款。當(dāng)月給商場開具了增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明價款 100 萬元。（4）銷售庫存原材料給另外一家小規(guī)模納稅人生產(chǎn)企業(yè)，開具增值稅普通發(fā)票注明含稅價款6萬元；

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師

2022-04-13 14:14

當(dāng)月可以抵扣進項稅額是
50*0.03+ 10*0.03 +0.52*0.5=2.06
當(dāng)月銷項稅額的計算
100*0.13+ 6/1.13*0.13+ 6/1.03*0.02=13.81
應(yīng)交13.81-2.06=11.75

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費咨詢老師

精選問題

相似問題

国产精品18禁久久久久久久久,一二三四免费中文在线7,啦啦啦高清在线观看中文,久久av在线影院,99精品视频免费观看