老師您好！請問我們是小企業(yè)會計準則，21年12月用了以前年度損益調(diào)整科目，導致資產(chǎn)負債表上的未分配利潤數(shù)與利潤表上的凈利潤數(shù)不一致，今年22年1月份也用了以前年度損益調(diào)整科目，又導致今年的資產(chǎn)負債表上的未分配利潤數(shù)與利潤表上的凈利潤數(shù)不一致，現(xiàn)在還沒有去稅務局更改數(shù)據(jù)，老師請問我是不是應該在匯算清繳之前去改數(shù)據(jù)？要不然年報表上的數(shù)據(jù)又是錯的？

辜老師

職稱：注冊會計師,中級會計師

2022-04-13 11:23

調(diào)整了以前年度損益調(diào)整科目，就要對應調(diào)整那個年度的匯算清繳數(shù)據(jù)的

春花秋實追問

2022-04-13 11:30

老師您說的意思就是，我需要先調(diào)整21年的財務報表，然后再做匯算清繳？

辜老師解答

2022-04-13 11:34

是的，要先調(diào)整報表，按調(diào)整之后的數(shù)據(jù)進行匯算清繳

春花秋實追問

2022-04-13 14:12

老師您好！用了以前年度損益調(diào)整科目后，是不是只影響資產(chǎn)負債表的期初數(shù)據(jù)？不影響利潤表中的數(shù)據(jù)？

辜老師解答

2022-04-13 14:33

你22年用以前年度損益調(diào)整調(diào)整21年的損益，就影響21年利潤表的數(shù)據(jù)的

春花秋實追問

2022-04-13 14:40

老師您好！21年調(diào)整了只影響21年的資產(chǎn)負債表上的未分配利潤數(shù)，22年調(diào)整了既影響了21年資產(chǎn)負債表上的未分配利潤數(shù)，也影響了21年的利潤表上的凈利潤數(shù)？

辜老師解答

2022-04-13 15:15

21年調(diào)整的損益，影響21年的資產(chǎn)負債表上的未分配利潤數(shù)，還影響前面年度的利潤表數(shù)據(jù)
22年調(diào)整了既影響了21年資產(chǎn)負債表上的未分配利潤數(shù)，也影響了21年的利潤表上的凈利潤數(shù)

春花秋實追問

2022-04-13 15:34

老師那我這還要更改好幾年的報表數(shù)呀？

春花秋實追問

2022-04-13 15:51

老師您好！21年調(diào)整的損益，需要更改21年12月份的資產(chǎn)負債表上的“未分配利潤”數(shù)，還需要更改20年度12月份的利潤表上的“所得稅費用”和“凈利潤數(shù)”？22年調(diào)整了既影響了21年資產(chǎn)負債表上的未分配利潤數(shù)，也影響了21年的利潤表上的凈利潤數(shù)，所以需要更改21年12月份的資產(chǎn)負債表上的“未分配利潤”數(shù)，還需要更改21年度12月份的利潤表上的“所得稅費用”和“凈利潤數(shù)”？也就是本年調(diào)整只影響本年度資產(chǎn)負債表上的未分配利潤數(shù)，不影響本年度的利潤表上的數(shù)，但是卻影響到了前一年的利潤表上的數(shù)？

辜老師解答

2022-04-13 16:18

是的，你的理解是對的