某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，其生產(chǎn)的產(chǎn)品適用13%增值稅稅率。2019年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)購進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備1臺，取得增值稅專用發(fā)票，注明金額100萬元、稅額13萬元；支付運(yùn)費(fèi)給某交通運(yùn)輸企業(yè)，取得增值稅專用發(fā)票，列示運(yùn)費(fèi)1萬元、稅額0.09萬元。 (2)購進(jìn)兩間寫字樓辦公室，購進(jìn)時取得增值稅專用發(fā)票，注明的額20萬元。 (3)向A企業(yè)銷售甲產(chǎn)品，開具增值稅專用發(fā)票，注明銷售額300萬元。向B企業(yè)銷售甲產(chǎn)品，開具增值稅普通發(fā)票,取得含稅銷售收入226萬元4)向某幼兒園贈送一批特制的乙產(chǎn)品，無同類貨物銷售價格，該批乙產(chǎn)品成本10萬元，國家稅務(wù)總局確定的乙產(chǎn)品成本利潤率10%。 (5)銷售2016年購進(jìn)的作為固定資產(chǎn)使用過的卡車,開具增值稅專用發(fā)票，注明銷售額6萬元。（6本月購進(jìn)一批裝飾材料，取得增值稅專用發(fā)票，注明增值稅稅額30萬元，企業(yè)資產(chǎn)處領(lǐng)用15%用于裝修職工食堂

小雯子老師

職稱：初級會計(jì)師,中級會計(jì)師

2022-04-13 14:27

你好！
借固定資產(chǎn)101
進(jìn)項(xiàng)稅13.09
貸銀行存款

小雯子老師解答

2022-04-13 14:28

2.借固定資產(chǎn)20
進(jìn)項(xiàng)稅2.6
貸銀行存款

小雯子老師解答

2022-04-13 14:30

3.借銀行存款300*1.13
貸主營業(yè)務(wù)收入300
銷項(xiàng)稅39
借，銀行存款226
貸，主營業(yè)務(wù)收入200
銷項(xiàng)稅26

小雯子老師解答

2022-04-13 14:31

4.借，營業(yè)外支出10*1.1*1.13
貸主營業(yè)務(wù)收入10*1.1
銷項(xiàng)稅1.43

小雯子老師解答

2022-04-13 14:46

5.借銀行存款6*1.02
貸固定資產(chǎn)清理6
銷項(xiàng)稅6/1.03*0.02
6.借原材料230.8
進(jìn)項(xiàng)稅30
貸銀行存款
借應(yīng)付職工薪酬34.6+4.5
貸，主營業(yè)務(wù)收入34.6
銷項(xiàng)稅4.5
借制造費(fèi)用――福利費(fèi)39.1
貸應(yīng)付職工薪酬39.1