Mica 追問

2022-04-11 17:23

,1、計提工資：借：管理費(fèi)用-工資  5542.86，貸：應(yīng)付工資  5542.86
2、發(fā)放工資：借：應(yīng)付工資  5542.86，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個稅  4.8，其他應(yīng)收款-個社  382.86，銀行存款  5155.2
3、付當(dāng)月社保：借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)  826.59，其他應(yīng)收款-個社  382.86，貸：銀行存款  1209.45
4、下月付上月個稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-個稅   4.8，貸：銀行存款   4.8
這樣的分錄對么？

meizi老師 解答

2022-04-11 17:29

 你好；    社保要走 應(yīng)付職工薪酬科目過渡哦 ； 比如    
1.計提工資 
 借：管理費(fèi)用等貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 2.計提社保和公積金（企業(yè)部分） 
 借：管理費(fèi)用等
 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
應(yīng)付職工薪酬-公積金
 3.次月發(fā)放工資時 
 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 貸：其他應(yīng)付款——社保(個人部分) 
其他應(yīng)付款-公積金（個人部分）
 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 
 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
 4.上交社保公積金 
 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
-      公積金（企業(yè)部分）
 其他應(yīng)付款——社保(個人部分)
-      其他應(yīng)付款-公積金（個人部分） 
 貸：銀行存款或現(xiàn)金 
 5.上交個人所得稅 
 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 
 貸：銀行存款或現(xiàn)金