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dizzy老師

職稱： 注冊會計師專業(yè)階段

2022-04-11 13:11

1）進口高檔香水精應(yīng)納關(guān)稅＝（85+5）×50%=90×50%=45（萬元）；進口高檔香水精應(yīng)納消費稅＝（90+45）/（1-15%）×15%=23.82（萬元）；進口高檔香水精應(yīng)納增值稅＝（90+45+23.82）×13%=20.65（萬元）；應(yīng)向稅務(wù)機關(guān)繳納的增值稅＝500×13%-20.65-15.6=28.75（萬元）。

dizzy老師 解答

2022-04-11 13:11

（2）進口高檔香水精應(yīng)納消費稅＝（90+45）/（1-15%）×15%=23.82（萬元）；用外購高檔化妝品連續(xù)生產(chǎn)高檔化妝品，可以按生產(chǎn)領(lǐng)用量抵扣外購高檔化妝品的已納消費稅。應(yīng)向稅務(wù)機關(guān)繳納的消費稅＝500×15%-23.82×80%=55.94（萬元）

dizzy老師 解答

2022-04-11 13:11

（3）應(yīng)向稅務(wù)機關(guān)繳納的城建稅、教育費附加和地方教育附加合計=（28.75+55.94）×（7%+3%+2%）=10.16（萬元）

dizzy老師 解答

2022-04-12 07:53

學(xué)員您好，有什么不懂的可以繼續(xù)提問的

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相關(guān)問題討論
你好，是一樣的，說法不同而已
2017-10-13 08:34:17
你好，是用進口增值稅專用繳款書的金額入賬，然后把關(guān)稅計入進口貨物成本?
2020-10-29 13:04:55
借；庫存商品等科目 應(yīng)交稅費 （進項稅額） 貸；銀行存款等科目
2018-01-31 10:21:15
我公司進口一批化學(xué)用品（庫存商品）合同價格253050美元，收到兩張日期為10月19號的關(guān)稅繳款書和增值稅專用繳款書，關(guān)稅的完稅價格1617068關(guān)稅97024.08.增值稅的完稅價格1714092.12增值稅291395.66.還有一張代理運費的普票40515.32.滯報金13744.稅金（97024.08+291395.66）和（運費40515.32+滯報金13744.）已經(jīng)支付給報關(guān)公司，還有一張10月13號的對外付款/承兌通知書253050美元。已知的這些信息，第一次接觸進口貿(mào)易，我做11月份賬的時候該如何做分錄？萬分感謝！
2015-11-24 16:38:13
你好 借；庫存商品等科目（不含稅價款+關(guān)稅） 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸；銀行存款等科目
2019-09-19 16:20:43
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