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某鎮(zhèn)的A卷煙廠（增值稅一般納稅人）2019年12月主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和嫩納稅金的情況如下：（1）進(jìn)口一批煙絲被海關(guān)征收關(guān)稅60000元、增值稅80000元、消費(fèi)稅100000元；（2）受位于市區(qū)的B卷煙廠（增值稅一般納稅人）委托，加工煙絲一批，B卷煙廠提供煙葉成本70000元，A卷煙廠向B卷煙廠收取代墊輔料費(fèi)8000元（不含增值稅）和加工費(fèi)10000元（含增值稅），A卷煙廠無同類煙絲的市場(chǎng)價(jià)格；（3）因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)正常繳納消費(fèi)稅40000元、增值稅30000元；（4）因稅務(wù)檢查被查補(bǔ)出廠環(huán)節(jié)消費(fèi)稅1000元、增值稅5000元，被處以罰款8000元，加收滯納金600元。已知，煙絲消費(fèi)稅稅率為30%，要求計(jì)算： （1）A卷煙廠應(yīng)代收代繳B卷煙廠的城建稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加合計(jì)數(shù)額； （2）A卷煙廠自身業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的城建稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加合計(jì)數(shù)額。
園小園
于2022-04-11 13:00 發(fā)布 ??1186次瀏覽
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何何老師
職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師
2022-04-11 13:11
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老師您好 公司在外邊找的個(gè)體做超聲設(shè)備日常維修 問
同學(xué)，你好 勞務(wù)*維修保養(yǎng) 是可以的 答
老師：請(qǐng)問一下，我公司和A公司簽了固定資產(chǎn)租賃合同 問
直接開發(fā)票轉(zhuǎn)讓就行了哈 答
車間廠長(zhǎng)的年終獎(jiǎng)3萬計(jì)入什么科目呢？？ 問
車間廠長(zhǎng)的年終獎(jiǎng)3萬計(jì)入 制造費(fèi)用 答
發(fā)票額度不夠，需要增加，比如想增加三個(gè)月的額度，需 問
只能每月增加，不能一次性增加3個(gè)月的 答
您好，老師，我們是母子公司的關(guān)系，母公司100%控股子 問
你好，這個(gè)是借款嗎？是的話，需要約定利息，利息需要交增值稅附加稅、所得稅。如果沒有利息，需要視同銷售繳增值稅附加稅 實(shí)際經(jīng)營(yíng)中你們有銷售嘛，可以出一個(gè)銷售，然后。支付預(yù)付款，后期業(yè)務(wù)取消、退回。 答
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