迅速的世界 追問

2022-04-11 12:06

怎么轉(zhuǎn)出第一季度未交的增值稅？老師

迅速的世界 追問

2022-04-11 12:08

借：銀行存款20萬，貸：主營業(yè)務(wù)收入198019.80，應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅1980.20.。。。。。。。。但我現(xiàn)在報(bào)稅，實(shí)際交增值稅只要專票部分啊495.05的增值稅

鄒老師 解答

2022-04-11 12:46

你好
收入分錄是，借：應(yīng)收賬款等科目    ， 貸：主營業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
繳納增值稅分錄是，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅   ， 貸：銀行存款 
減免的部分，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅   ， 貸：營業(yè)外收入