沉浮 追問(wèn)

2015-10-26 16:07

請(qǐng)問(wèn)是這樣登的嗎

沉浮 追問(wèn)

2015-10-26 16:08

一、上期登分錄：金稅盤(pán)可抵扣的是820元，應(yīng)交稅費(fèi)500，上期已認(rèn)證通過(guò)進(jìn)項(xiàng)是100，上期就登了認(rèn)證100元， 借：銀行存款3441.18 ，貸記主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2941.18 ，應(yīng)交稅費(fèi)500。
借庫(kù)存商品688.24應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅100 貸庫(kù)存現(xiàn)金688.24（當(dāng)月認(rèn)證抵扣了）
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 -420(負(fù)數(shù)) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅-420(負(fù)數(shù))
摘要：減免本期稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅400 貸營(yíng)業(yè)外收入400

沉浮 追問(wèn)

2015-10-26 16:14

請(qǐng)?jiān)跁?huì)計(jì)學(xué)堂，幫忙回復(fù)吧，我沒(méi)有QQ，不好意思哈

沉浮 追問(wèn)

2015-10-26 16:24

這是實(shí)際申報(bào)的請(qǐng)幫忙如實(shí)回答，謝謝，沒(méi)關(guān)系的

沉浮 追問(wèn)

2015-10-26 18:11

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 -420(負(fù)數(shù)) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅-420(負(fù)數(shù))這個(gè)8月份已結(jié)轉(zhuǎn)了，9月份只結(jié)轉(zhuǎn)本期的吧借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 -200(負(fù)數(shù)) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅-200（負(fù)數(shù))，只是說(shuō)到9月份還有620是留抵稅額嗎？為什么還要結(jié)轉(zhuǎn)一次，借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 -620負(fù)數(shù)) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅-620（負(fù)數(shù))，

沉浮 追問(wèn)

2015-10-26 21:38

請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模的小微利，借：應(yīng)交稅金-增值稅，貸記營(yíng)業(yè)外收入-增值稅減免

沉浮 追問(wèn)

2015-10-26 21:48

小微利企業(yè)，銷售額沒(méi)超過(guò)三十萬(wàn)，享受增值稅減免，，也是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸；管理費(fèi)用

沉浮 追問(wèn)

2015-10-27 17:54

是不是最好的方法，金稅盤(pán)，490，技術(shù)服務(wù)費(fèi)330，合計(jì)820，申報(bào)增值稅的時(shí)候，金稅盤(pán)填成200，技術(shù)服務(wù)費(fèi)填成200我實(shí)際抵減稅額 是填400，，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅400 貸管理費(fèi)用400

沉浮 追問(wèn)

2015-10-27 18:03

是因?yàn)楝F(xiàn)在填進(jìn)去也改不了，憑企業(yè)目前的水平，要一次性抵扣幾科不可能，可以采取 這種嗎？金稅盤(pán)，490，技術(shù)服務(wù)費(fèi)330，合計(jì)820，申報(bào)增值稅的時(shí)候，金稅盤(pán)填成200，技術(shù)服務(wù)費(fèi)填成200我實(shí)際抵減稅額 是填400，，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅400 貸管理費(fèi)用400

鄒老師 解答

2015-10-26 16:04

哪個(gè)業(yè)務(wù)？我回答的問(wèn)題比較多，很難做到一一對(duì)應(yīng)，我一般針對(duì)問(wèn)題給予回復(fù)

鄒老師 解答

2015-10-26 16:12

你加我QQ，1076199025，我晚上有空給你回復(fù)

鄒老師 解答

2015-10-26 16:17

我本來(lái)想語(yǔ)音給你回復(fù)的，因?yàn)槟阄淖置枋龅母銓?shí)際申報(bào)情況可能有出入，造成我回答可能會(huì)不準(zhǔn)確

鄒老師 解答

2015-10-26 18:03

我都有點(diǎn)被你繞暈了，簡(jiǎn)單問(wèn)題復(fù)雜化了
取得金稅盤(pán)發(fā)票  借；管理費(fèi)用820  貸；銀行存款820
假如是一次性抵扣就  借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值 820  貸；管理費(fèi)用 820
假如你填寫(xiě)是分期抵扣的，按抵扣的金額 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值  貸；管理費(fèi)用
就是這樣，跟你收入沒(méi)有關(guān)系

鄒老師 解答

2015-10-26 18:14

一般納稅人在本期有應(yīng)納稅額的情況下才需要轉(zhuǎn)出未交增值處理，沒(méi)有應(yīng)納稅額無(wú)需做此賬務(wù)處理

鄒老師 解答

2015-10-26 21:40

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸；管理費(fèi)用
說(shuō)了很多次了，沖減管理費(fèi)用，不能計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入

鄒老師 解答

2015-10-26 21:54

小微企業(yè)銷售額沒(méi)超過(guò)3萬(wàn)，減免的增值是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。因?yàn)榍懊嬉恢闭f(shuō)的都是金稅盤(pán)的減免

鄒老師 解答

2015-10-27 17:56

我的建議是一次性抵扣，比如金稅盤(pán)490，技術(shù)服務(wù)費(fèi)330，或者合計(jì)820.總的減免額就那么多，什么時(shí)候減免都一樣

鄒老師 解答

2015-10-27 18:05

那你當(dāng)時(shí)可以填技術(shù)服務(wù)費(fèi)330，或者金稅盤(pán)，490