吳會(huì)計(jì) 追問(wèn)

2022-04-08 12:15

小企業(yè)準(zhǔn)則  一般納稅人，開的負(fù)數(shù)專票是沖銷 2021.12銷售的  票面金額-1000  稅額-130

樸老師 解答

2022-04-08 12:22

那就是
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)1000
貸銀行存款1130
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)-130

吳會(huì)計(jì) 追問(wèn)

2022-04-08 12:23

要沖銷主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？

樸老師 解答

2022-04-08 12:33

同學(xué)你好
不用
沖減本年的收入了
成本不用沖
因?yàn)榻衲晷碌氖杖氩唤Y(jié)轉(zhuǎn)成本了

吳會(huì)計(jì) 追問(wèn)

2022-04-08 12:38

沒弄明白哦，可以再解釋下我好理解這個(gè)問(wèn)題嗎？謝了
正常藍(lán)字發(fā)票不是  確認(rèn)銷售收入   結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本
現(xiàn)在紅字發(fā)票不是做相同的分錄  只是金額為負(fù)數(shù)，為啥不用做結(jié)轉(zhuǎn)成本的負(fù)數(shù)分錄呢？

樸老師 解答

2022-04-08 12:50

同學(xué)你好
因?yàn)檫@個(gè)沖減今年的收入了
今年的收入也不用再做成本結(jié)轉(zhuǎn)了

吳會(huì)計(jì) 追問(wèn)

2022-04-08 12:52

今年的收入為什么不用做成本結(jié)轉(zhuǎn)呢？

樸老師 解答

2022-04-08 12:57

因?yàn)槿ツ甑氖杖爰t沖沖減了今年的收入
成本已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了

吳會(huì)計(jì) 追問(wèn)

2022-04-08 13:42

我剛別的地方查了下，紅字發(fā)票分2幾種情況，開錯(cuò)重開的不沖成本，退貨的需要沖成本，你覺得對(duì)嗎？

樸老師 解答

2022-04-08 13:46

同學(xué)你好
退貨的如果再銷售的也不用沖

吳會(huì)計(jì) 追問(wèn)

2022-04-08 13:47

退貨不向這個(gè)客戶銷售了才紅沖？

樸老師 解答

2022-04-08 13:53

是的

這樣的才紅沖的

吳會(huì)計(jì) 追問(wèn)

2022-04-08 13:56

我總感覺不對(duì)，老師你是原來(lái)處理過(guò)這種業(yè)務(wù)是吧？

樸老師 解答

2022-04-08 14:01

同學(xué)你好
這個(gè)正常工作中都會(huì)遇到的