陪你考證的初級班主任 追問

2022-04-08 15:06

這個情況怎么處理？想想怎么也不對，季度不滿45萬應該不用申報免稅明細表吧？
不用管那個提示，繼續(xù)申報嗎？

陪你考證的初級班主任 追問

2022-04-08 15:06

根據(jù)圖1黃色提示到圖3輸入后就出現(xiàn)圖4提示，但是圖4這里無法輸入，且也不應該輸入，因為不是核定征收。

陳靜芳老師 解答

2022-04-08 15:25

不要把數(shù)據(jù)填在免稅銷售額那里

陪你考證的初級班主任 追問

2022-04-08 16:19

那填寫哪里？以前都是這么填的

季度達不到30萬的時候是不需要填報減免稅明細表的，現(xiàn)在改為45萬就需要填報了嗎？沒有找到相關說明。

陳靜芳老師 解答

2022-04-08 16:40

??醒提??大家～國稅局關于小規(guī)模??人稅納??新政策實施細節(jié)來了---
1、自2022年4月1??至日??2022年??21??月31日，增值稅??模規(guī)小??納稅人適用3%??率收征??的應稅銷售收入，免征??稅值增??
2、小規(guī)模??人稅納??取得適用3%征收率的銷售收入，納稅??務義??發(fā)生時間在2022年4月1日至12月??13??日的，方可適用免稅政策，
?3、小規(guī)模納稅人??用適??3%征收率??稅應??銷售收入??征免??增值稅的，應按規(guī)定??具開??免稅普通發(fā)票。??人稅納??選擇放棄免稅并??具開??增值稅專用發(fā)票的，應開具征收率為3%的增值稅專用發(fā)票。
?4、??稅免??申報處理復雜化--（1）??模規(guī)小??納稅人??生發(fā)??增值稅??稅應??銷售行為，合計月銷售額未超過15萬元（以1個季度為1個納稅期的，季度??額售銷??未超過45萬元，下同）的，??征免??增值稅的銷售額等項目??當應??填寫在《??稅值增??及附加稅費申報表（??模規(guī)小??納稅人適用）》“??微小??企業(yè)免稅??額售銷??”或者“未達起征點??額售銷??”相關欄次。
（2）合計月??額售銷??超過15萬元的，免征增值稅的??部全??銷售額等??目項??應當填寫在《??稅值增??及附加稅費申報表（小規(guī)模納稅人適用）》“??他其??免稅銷售額”欄次及《增值稅??稅免減??申報??表細明??》對應欄次。

陳靜芳老師 解答

2022-04-08 16:41

填在未達起征點免稅額那里

陪你考證的初級班主任 追問

2022-04-08 20:20

老師，剛才看了“未達起征點銷售額”是灰色的，不可輸入。

陳靜芳老師 解答

2022-04-08 20:27

那問問稅務局看是怎么回事呢