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(二)甲公司2018年初遞延所得稅負債余額為貸方5萬元，遞延所得稅資產(chǎn)無期初余額。甲公司的所得稅率為25%，2018年有關(guān)所得稅資料如下： 1.甲公司2018年開始對某項設(shè)備計提折舊，該設(shè)備稅法規(guī)定按4年采用直線法提取折舊，會計按6年采用直線法提取折舊，該項固定資產(chǎn)原值120萬元，假設(shè)凈殘值為0。 2.甲公司2018年實現(xiàn)營業(yè)收入為5000萬元，稅前會計利潤300萬元，其中取得國債利息收益20萬元，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費26.5萬元，按實際發(fā)生額列支。稅法規(guī)定企業(yè)實際發(fā)生的與經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費，按實際發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的0.5%，即雙重約束標(biāo)準(zhǔn)。除此兩項以外無其他納稅調(diào)整事項。
溫暖的黃豆
于2022-04-07 22:00 發(fā)布 ??1915次瀏覽
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徐悅
職稱： 注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務(wù)師
2022-04-08 06:28
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精選問題
老師好，我們有兩家公司，B公司為A公司的股東，如A公司 問
可以這么做。但是，這個往來款屬于借款的話，需要約定利息 沒有利息，需要約定視同銷售繳納增值稅附加稅 多交稅 答
你好，老師，請問企業(yè)當(dāng)月已銷售貨物，已收款，但購貨方 問
可以下月才開專用發(fā)票給購貨方 答
您好，老師麻煩問一下我們有家供應(yīng)商因為支板質(zhì)量 問
對方不會給你開發(fā)票的，開給扣款通知就行 答
老師們好，我們這有個個體戶是種植葡萄的，現(xiàn)在準(zhǔn)備 問
同學(xué)，你好 然后專管員說只要開了票就要變成查賬征收方式，有相關(guān)的文件嗎？ 這個沒有文件的，這個是稅務(wù)局核定的 如果用個人名義代開自產(chǎn)自銷農(nóng)產(chǎn)品的發(fā)票又是什么程序呢？ 直接電子稅務(wù)局開具就行 答
請問建筑工程的收入是怎么確認的 問
同學(xué)你好 按完工比例確認 答
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