老師好:21年發(fā)生業(yè)務(wù),22年匯算清繳需要所得稅納稅調(diào)增10000, 費用所屬期是21年的, 調(diào)整后的所得稅也計入21年嗎?
絕對yes
于2022-04-05 14:53 發(fā)布 ??1827次瀏覽
- 送心意
王超老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師
2022-04-05 14:57
你好
是的,這個要進入2021年的,這個是只是說現(xiàn)在才調(diào)整的
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你好!只是調(diào)整稅會差異,針對所得稅的
2016-10-07 22:05:07

匯算清繳,全年應(yīng)交所得稅額減去已預(yù)繳稅額,正數(shù)是應(yīng)補稅額:
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅
4.繳納年度匯算清應(yīng)繳稅款
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得
貸:銀行存款
5.重新分配利潤
借: 利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
6.年度匯算清繳,如果計算出全年應(yīng)納所得稅額少于已預(yù)繳稅額:
借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅(其他應(yīng)收款--應(yīng)收多繳所得稅款)
貸:以前年度損益調(diào)整
7.重新分配利潤
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配-未分配利潤
8.經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審核批準退還多繳稅款:
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅(其他應(yīng)收款--應(yīng)收多繳所得稅款)
9.對多繳所得稅額不辦理退稅,用以抵繳下年度預(yù)繳所得稅
借:所得稅
貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅(其他應(yīng)收款--應(yīng)收多繳所得稅款
2018-06-04 09:39:48

1、計提應(yīng)補繳的企業(yè)所得稅
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅
2、繳納補繳的所得稅
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅
貸:銀行存款
3、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
2020-06-02 10:39:20

你好,納稅調(diào)整表扣除下面其他納稅調(diào)增
2021-05-07 09:44:50

您好,是否做賬調(diào)整,要看看具體調(diào)增調(diào)減的內(nèi)容是什么。
2018-05-15 20:27:31
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