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樸老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2022-04-02 12:00

同學(xué)你好
“期末余額”：按表中所列公式填寫。

1、第1列免征增值稅項(xiàng)目銷售額:填寫納稅人免稅項(xiàng)目的銷售額.免稅銷售額按照有關(guān)規(guī)定允許從取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中扣除價(jià)款的,應(yīng)填寫扣除之前的銷售額.

一般納稅人填寫時(shí),本列合計(jì)等于主表第8行一般項(xiàng)目列本月數(shù).

小規(guī)模納稅人填寫時(shí),本列合計(jì)等于主表第12行其他免稅銷售額本期數(shù).

2、第2列免稅銷售額扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除金額:免稅銷售額按照有關(guān)規(guī)定允許從取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中扣除價(jià)款的,據(jù)實(shí)填寫扣除金額;無扣除項(xiàng)目的,本列填寫0.

3、第3列扣除后免稅銷售額:按表中所列公式填寫.

4、第4列免稅銷售額對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額:本期用于增值稅免稅項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額.小規(guī)模納稅人不填寫本列,一般納稅人按下列情況填寫:

(1)納稅人兼營應(yīng)稅和免稅項(xiàng)目的,按當(dāng)期免稅銷售額對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額填寫;

(2)納稅人本期銷售收入全部為免稅項(xiàng)目,且當(dāng)期取得合法扣稅憑證的,按當(dāng)期取得的合法扣稅憑證注明或計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額填寫;

(3)當(dāng)期未取得合法扣稅憑證的,納稅人可根據(jù)實(shí)際情況自行計(jì)算免稅項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額;無法計(jì)算的,本欄次填0.

5、第5列免稅額:一般納稅人和小規(guī)模納稅人分別按下列公式計(jì)算填寫,且本列各行數(shù)應(yīng)大于或等于0.

一般納稅人公式:第5列免稅額≤第3列扣除后免稅銷售額×適用稅率-第4列免稅銷售額對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額.

小規(guī)模納稅人公式:第5列免稅額=第3列扣除后免稅銷售額×征收率.

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增值稅減免申報(bào)表上的期末余額主要指的是，企業(yè)在今年的減免稅款的余額，這些余額也是由當(dāng)年的增值稅稅金減去減免稅收入所構(gòu)成的。其中，增值稅稅金包括了企業(yè)應(yīng)納稅款，減免稅收入指的則是企業(yè)被減免的增值稅稅款。期末余額還可以用于記錄稅金的變化情況，以及了解企業(yè)的稅務(wù)管理水平。此外，企業(yè)期末余額的變化情況也可以用于分析企業(yè)的收入情況，從而推斷出企業(yè)的整體發(fā)展趨勢。
2023-03-21 09:28:36
你好，這個(gè)減免的期初余額是怎么來的？
2022-01-17 09:28:57
同學(xué)你好 “期末余額”：按表中所列公式填寫。 1、第1列免征增值稅項(xiàng)目銷售額:填寫納稅人免稅項(xiàng)目的銷售額.免稅銷售額按照有關(guān)規(guī)定允許從取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中扣除價(jià)款的,應(yīng)填寫扣除之前的銷售額. 一般納稅人填寫時(shí),本列合計(jì)等于主表第8行一般項(xiàng)目列本月數(shù). 小規(guī)模納稅人填寫時(shí),本列合計(jì)等于主表第12行其他免稅銷售額本期數(shù). 2、第2列免稅銷售額扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除金額:免稅銷售額按照有關(guān)規(guī)定允許從取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中扣除價(jià)款的,據(jù)實(shí)填寫扣除金額;無扣除項(xiàng)目的,本列填寫0. 3、第3列扣除后免稅銷售額:按表中所列公式填寫. 4、第4列免稅銷售額對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額:本期用于增值稅免稅項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額.小規(guī)模納稅人不填寫本列,一般納稅人按下列情況填寫: (1)納稅人兼營應(yīng)稅和免稅項(xiàng)目的,按當(dāng)期免稅銷售額對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額填寫; (2)納稅人本期銷售收入全部為免稅項(xiàng)目,且當(dāng)期取得合法扣稅憑證的,按當(dāng)期取得的合法扣稅憑證注明或計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額填寫; (3)當(dāng)期未取得合法扣稅憑證的,納稅人可根據(jù)實(shí)際情況自行計(jì)算免稅項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額;無法計(jì)算的,本欄次填0. 5、第5列免稅額:一般納稅人和小規(guī)模納稅人分別按下列公式計(jì)算填寫,且本列各行數(shù)應(yīng)大于或等于0. 一般納稅人公式:第5列免稅額≤第3列扣除后免稅銷售額×適用稅率-第4列免稅銷售額對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額. 小規(guī)模納稅人公式:第5列免稅額=第3列扣除后免稅銷售額×征收率.
2022-04-02 12:00:13
您好，附表四需要填寫本期扣減金額對(duì)應(yīng)減免稅申報(bào)金額
2019-02-14 09:32:21
自動(dòng)取數(shù)不了的，手動(dòng)填寫上試下
2019-04-07 10:36:32
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