魚兒 追問

2017-04-07 22:03

那老師收到發(fā)票后還要不要沖銷這個(gè)分錄？怎么寫

王雁鳴老師 解答

2017-04-07 21:42

您好，暫估成本會(huì)計(jì)分錄： 
1、未認(rèn)證時(shí)，估價(jià)入庫(kù) 
借：原材料、低值易耗品、庫(kù)存商品等 
  貸：庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款或往來(lái)等科目 
2、認(rèn)證當(dāng)月正式入庫(kù) 
①先沖回 
  借：原材料、低值易耗品、庫(kù)存商品等（紅字） 
  貸：庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款或往來(lái)等科目（紅字） 
②再入庫(kù) 
借：原材料、低值易耗品、庫(kù)存商品等 
  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 
  貸：庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款或往來(lái)等科目

王雁鳴老師 解答

2017-04-07 21:59

您好，可以暫估工程成本的，分錄，比照上面的，修改一下科目即可，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸；應(yīng)付賬款。

王雁鳴老師 解答

2017-04-07 22:06

您好，收到發(fā)票要沖銷這個(gè)分錄的，收到多少發(fā)票，就紅沖多少就行。紅沖時(shí)，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，負(fù)數(shù) ，貸；應(yīng)付賬款，負(fù)數(shù)。