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方老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師

2017-04-07 17:42

這個(gè)我知道是這么說，我舉個(gè)例子： 
 本年度發(fā)現(xiàn)上年度增值稅稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)可全額減免稅款未享受減免 ，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求 （實(shí)務(wù)中是直接調(diào)整到當(dāng)期損益）需要做損益調(diào)整，您幫我看下我分錄是否有錯(cuò)。那我做完分錄后   本年利潤-未分配利潤余額是   結(jié)轉(zhuǎn)后的差額，體現(xiàn)在期末余額上面的呀 。然道是直接吧這個(gè)差額放在期初上面調(diào)整嗎

hyan 追問

2017-04-07 17:43

老是是否懂我的意思呢

hyan 追問

2017-04-07 17:51

我的分錄是有錯(cuò)誤是吧。

方老師 解答

2017-04-07 17:32

也就是以前年度的會(huì)計(jì)差錯(cuò)導(dǎo)致上年的收入成本核算不準(zhǔn)確 ，由于上年已經(jīng)結(jié)賬，所以只能通過以前年度損益調(diào)整科目進(jìn)行調(diào)整。因?yàn)槭且郧澳甓炔铄e(cuò)導(dǎo)致的所以影響的利潤是以前年度的，也就是資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤科目。（留存收益包括未分配利潤和盈余公積）。

方老師 解答

2017-04-07 17:49

調(diào)整不通過本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)，直接通過利潤分配科目。

方老師 解答

2017-04-07 17:54

是的，把本年利潤換成利潤分配。 
本年利潤是結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)年的損益。

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相關(guān)問題討論
還要做一筆借：利潤分配-未分配利潤 100 貸：以前年度損益調(diào)整 100
2022-03-11 15:38:13
同學(xué)你好，是正確的；；
2022-01-06 14:03:42
你好，只要做了利潤分配，未分配利潤，或者是以前年度損益調(diào)整你的攻擊關(guān)系都對(duì)不上的。
2021-12-21 12:43:02
你好，用作，現(xiàn)在就做一筆，不用等到年末
2021-12-15 13:17:05
你好 還要調(diào)整所得稅呢? 借 以前年度損益 調(diào)整所得稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)?
2021-12-03 13:46:03
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