1.故鄉(xiāng)情卡拉OK歌舞廳為增值稅一般納稅人，2019年6月取得門票收入為60萬元，臺(tái)位費(fèi)收入為30萬元，相關(guān)的煙酒和飲料費(fèi)收入為26.6萬元。以上收入均為含稅收入，適用的增值稅稅率為6%。當(dāng)月從供應(yīng)商購(gòu)置的煙酒、飲料等取得增值稅扣稅憑證，注明進(jìn)項(xiàng)稅額0.85萬元。另外，本月購(gòu)入十臺(tái)音響，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款20萬元，增值稅2.6萬元。期初留抵稅額為0，請(qǐng)計(jì)算該歌舞廳當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額。

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2022-03-30 11:24

當(dāng)期可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是
0.85+2.6=3.45
當(dāng)期銷項(xiàng)稅額是
（60+30）/1.06*0.06+26.6/1.13*0.13=8.15
應(yīng)交增值稅8.15-3.45=4.7

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