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郭老師

職稱： 初級會計師

2022-03-29 18:40

如果是查賬征稅的，年累計的利潤總額減去彌補(bǔ)虧損的金額，這個余額乘以稅率減之前季度預(yù)繳。
利潤100萬以內(nèi)的小型微利企業(yè)，2.5%
利潤，100萬到300萬之間的稅率5%。

jw 追問

2022-03-29 19:17

季度末是先計提所得稅還是先結(jié)轉(zhuǎn)損益呢？

郭老師 解答

2022-03-29 19:28

先計提的
然后結(jié)轉(zhuǎn)損益

jw 追問

2022-03-29 19:43

計提的數(shù)據(jù)是看當(dāng)月的科目余額表，然后主營業(yè)務(wù)收入余額~成本~稅金及附加~三大費(fèi)用+營業(yè)外收入~營業(yè)外支出的余額*25%計提嘛？

郭老師 解答

2022-03-29 19:48

你好對的
是這么做的

jw 追問

2022-03-29 20:51

如何知道自己后期是否是小微呢，前一年是小微，第一季度是按小微計提嘛？

郭老師 解答

2022-03-29 20:54

看你第一季度的平均數(shù)
只要是還是按照小型微利來計提

jw 追問

2022-03-29 21:43

是不是第一季度利潤不超過100，還是按照小微計提？如果第二季度總利潤300萬以下，還是用小微計提？

郭老師 解答

2022-03-29 21:51

好，三個要求，資產(chǎn)在五千萬以內(nèi)，人數(shù)在300人以內(nèi)，利潤在100萬以內(nèi)。

jw 追問

2022-03-29 22:16

如果第一季度和第二季度都符合這個要求，是不是就按小微計提了？

郭老師 解答

2022-03-29 23:07

是的
都是按照這個的

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相關(guān)問題討論
您好 本季度所得稅為0 可以不計提所得稅
2019-01-12 11:18:38
你做完所有憑證在結(jié)轉(zhuǎn)損益前看你的科目余額表，用你的收益類科目貸方為余額減去你損益類科目借方余額的差計提核算所得稅
2018-09-30 19:15:05
那這個計提這個，企業(yè)會計準(zhǔn)則，計提稅款時借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時調(diào)整未分配利潤 　　借：利潤分配－未分配利潤 　　貸：以前年度損益調(diào)整。 　　補(bǔ)交稅款時 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2020-07-01 10:33:37
您好，是季度計提和繳納的，
2019-02-22 20:22:45
如果是查賬征稅的，年累計的利潤總額減去彌補(bǔ)虧損的金額，這個余額乘以稅率減之前季度預(yù)繳。 利潤100萬以內(nèi)的小型微利企業(yè)，2.5% 利潤，100萬到300萬之間的稅率5%。
2022-03-29 18:40:16
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