忐忑的狗 追問

2022-03-29 13:05

不按視同銷售對待嗎，咱們用自己銷售的商品發(fā)福利不是還按視同銷售處理嗎

立紅老師 解答

2022-03-29 13:08

同學(xué)你好，如果是外購貨物給員工發(fā)放福利，是不得抵扣進(jìn)項(xiàng)，不屬于視同銷售；

忐忑的狗 追問

2022-03-29 13:15

我們是一般納稅人企業(yè)，業(yè)務(wù)是購進(jìn)商品，再賣出去，如果我們購進(jìn)商品開的是普通增值稅發(fā)票，這樣的話拿自己夠進(jìn)的商品去慰問部隊(duì)，我們需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎？
不按視同銷售對待嗎？

立紅老師 解答

2022-03-29 13:17

同學(xué)你好，，如果我們購進(jìn)商品開的是普通增值稅發(fā)票，這樣的話拿自己夠進(jìn)的商品去慰問部隊(duì)，——如果是用于對外捐贈 ，是屬于視同銷售，需要計(jì)算銷項(xiàng)稅額，但由于購入時(shí)是取得普通發(fā)票，所以沒有進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣；

忐忑的狗 追問

2022-03-29 13:21

老師的意思是，我們用采購的商品去慰問部隊(duì)屬于對外捐贈，所以視同銷售，做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 ，對嗎？

立紅老師 解答

2022-03-29 13:28

同學(xué)你好，，我們用采購的商品去慰問部隊(duì)屬于對外捐贈，所以視同銷售，做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 ，對嗎？——是屬于視同銷售，計(jì)入銷項(xiàng)稅額，不做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出；

忐忑的狗 追問

2022-03-29 13:30

視同銷售：
借：營業(yè)外支出
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)
結(jié)轉(zhuǎn)成本：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
是這樣做科目嗎

立紅老師 解答

2022-03-29 13:30

同學(xué)你好
借，營業(yè)外支出
貸，庫存商品
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷項(xiàng)；
匯算時(shí)調(diào)增收入；

忐忑的狗 追問

2022-03-29 13:41

如果我們進(jìn)貨開的是專票，這時(shí)慰問部隊(duì)，分錄是不是就是？
借：庫存商品
借：應(yīng)交稅費(fèi)\\進(jìn)項(xiàng)稅
貸：銀行存款
借：營業(yè)外支出
貸：庫存商品
貸：應(yīng)交稅費(fèi)\\進(jìn)銷稅金轉(zhuǎn)出

立紅老師 解答

2022-03-29 13:45

同學(xué)你好
借：庫存商品
借：應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅
貸：銀行存款



借：營業(yè)外支出
貸：庫存商品
貸：應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額