九鼎 追問

2022-03-25 07:07

為啥銷項稅乘13%，農(nóng)作物不應(yīng)該是9%嗎

九鼎 追問

2022-03-25 07:08

說錯了，是進項稅13%

辛夷老師 解答

2022-03-25 07:54

是的，從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購進玉米是按9%抵扣進項稅的，稅率打錯了

九鼎 追問

2022-03-25 09:17

老師，這道應(yīng)納稅額我算的好像是負(fù)的，怎么寫啊？

辛夷老師 解答

2022-03-25 11:28

(1)從國營農(nóng)場購進免稅農(nóng)產(chǎn)品,有收購憑證,可按收購憑證上支付額的13%抵扣增值稅.
(2)取得運輸發(fā)票,可按7%抵扣增值稅,
(3)10%作為職工福利消費應(yīng)為視同銷售.按銷售價(30+7)*10%=3.7萬銷售,按13%交納增值稅
(4)取得含稅銷售收入35.75萬,按13%交納增值稅
即應(yīng)納增值稅=35.75/(1+13%)*13%+3.7/(1+13%)*13%-30/(1+13%)*13%+7*7%

九鼎 追問

2022-03-25 11:39

國營農(nóng)場為啥是13%不應(yīng)該是9%嗎，運輸費增值稅是10%吧，視同銷售的收購價和運輸費是不是應(yīng)該分開來算啊

辛夷老師 解答

2022-03-25 12:47

是的，現(xiàn)在是9%了，運輸費是9%，收購價和運輸費是分開算的