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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

佟老師

職稱(chēng)： 稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-03-24 17:36

你好，是稅會(huì)差異引起的暫時(shí)性差異，是本期應(yīng)納稅所得額＜會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額，有應(yīng)納稅暫時(shí)性差異

外向的煎餅 追問(wèn)

2022-03-24 17:43

如果會(huì)計(jì)利潤(rùn)＜應(yīng)納稅所得額，該怎么做分錄

佟老師 解答

2022-03-24 17:48

就是你上面分錄
借所得稅費(fèi)用
貸遞延所得稅負(fù)債

佟老師 解答

2022-03-24 17:51

抱歉
借遞延所得稅資產(chǎn)
貸所得稅費(fèi)用

外向的煎餅 追問(wèn)

2022-03-24 17:56

已經(jīng)計(jì)提的遞延所得稅資產(chǎn)，發(fā)生可以消除計(jì)提的余額的情況，要怎么做賬

佟老師 解答

2022-03-24 18:03

你的意思是遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回嗎？
做反向分錄
借所得稅費(fèi)用
貸遞延所得稅資產(chǎn)

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遞延所得稅費(fèi)用，包括遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債。
2021-07-26 11:34:57
同學(xué)，你好 確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 借所得稅費(fèi)用 貸遞延所得稅負(fù)債 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費(fèi)用 所得稅費(fèi)用借增貸減 所以遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20
是的，影響所有者權(quán)益里的留存收益。
2023-10-27 15:46:51
你好，同學(xué)，應(yīng)該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
遞延所得稅費(fèi)用對(duì)應(yīng)的科目是： 所得稅費(fèi)用——遞延所得稅 屬于損益的減項(xiàng) 遞延所得稅負(fù)債對(duì)應(yīng)的科目是： 遞延所得稅負(fù)債 屬于負(fù)債類(lèi)科目 在新增減遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債時(shí)： 借：所得稅費(fèi)用——遞延所得稅 貸：遞延所得稅負(fù)債/遞延所得稅資產(chǎn) 借：遞延所得稅負(fù)債/遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用——遞延所得稅 即：增加遞延所得稅負(fù)債時(shí)，增加當(dāng)期所得稅費(fèi)用；未來(lái)遞延所得稅負(fù)債轉(zhuǎn)回時(shí)，減少轉(zhuǎn)回期間的所得稅費(fèi)用。
2020-07-16 22:06:11
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