等待的白開(kāi)水 追問(wèn)

2022-03-24 14:15

? 29.天霸有限公司為一般納稅人， 2019年6月14日，向天陽(yáng)公司售出20噸甲材料，開(kāi)出56500元的普通發(fā)票，收到支票。請(qǐng)計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額并作出該業(yè)務(wù)天霸公司的會(huì)計(jì)處理。


(寫出計(jì)算過(guò)程、結(jié)果) (6分)


圖30.優(yōu)多公司主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)酒類、卷煙和化妝品，2019年8月將20噸啤酒讓客戶及顧客免費(fèi)品嘗，該啤酒出廠價(jià)為2500元/噸，成本為2000元/噸。計(jì)算該廠應(yīng)納消費(fèi)稅并編制有關(guān)消費(fèi)稅的賬務(wù)處理。(該啤酒適用消費(fèi)稅稅率220元/噸) (寫出計(jì)算過(guò)程、 結(jié)果) (6分)

小默老師 解答

2022-03-24 16:07

進(jìn)項(xiàng)稅=39000+30000/1.09*0.09+120000*0.09=52277.06
銷項(xiàng)稅=830000*0.13+290000/1.13*0.13+5200*3/1.13*0.13+12000*0.09*0.8=143057.52

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=120000*0.09* 0.2=2160
應(yīng)交增值稅=143057.52-52277.06+2160=92940.46

小默老師 解答

2022-03-24 16:09

銷項(xiàng)稅為56500/1.13*0.13=6500
借，銀行存款56500
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5000
應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅～銷項(xiàng)6500

小默老師 解答

2022-03-24 16:10

銷項(xiàng)稅為56500/1.13*0.13=6500
借，銀行存款56500
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入50000
應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅～銷項(xiàng)6500

小默老師 解答

2022-03-24 16:15

啤酒應(yīng)交消費(fèi)稅 =20*220=4400
應(yīng)交增值稅=2500*20*0.13=6500
借，銷售費(fèi)用50900
貸，庫(kù)存商品20*2000=40000
應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅～銷項(xiàng)6500
應(yīng)交稅費(fèi)～消費(fèi)稅4400

等待的白開(kāi)水 追問(wèn)

2022-03-24 17:13

好哇，謝謝小默老師

小默老師 解答

2022-03-24 17:17

嗯嗯，不客氣的，同學(xué)感謝對(duì)我的回復(fù)給予評(píng)價(jià)