機(jī)靈的航空 追問(wèn)

2022-03-22 15:15

小規(guī)模納稅人

曹老師在線 解答

2022-03-22 15:18

同學(xué)：您好，小規(guī)模納稅人沒(méi)有銷項(xiàng)稅額。直接入應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅就可以。小規(guī)模及使用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目，直接入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)即可。

機(jī)靈的航空 追問(wèn)

2022-03-22 15:27

我們要退還的5000元怎么做分錄

曹老師在線 解答

2022-03-22 15:31

同學(xué)：您好。紅沖時(shí)，往來(lái)已經(jīng)調(diào)整為：
借：銀行存款
     貸：應(yīng)收賬款
付款時(shí)：
借： 應(yīng)收賬款
      借：銀行存款

機(jī)靈的航空 追問(wèn)

2022-03-22 15:42

紅沖時(shí)候?yàn)樯妒墙?銀行，貸應(yīng)收呀，因?yàn)橹耙呀?jīng)收到過(guò)錢了，重新開的藍(lán)字發(fā)票，的話應(yīng)該就不用到銀行存款科目了是不是，啊，感覺(jué)自己好笨

曹老師在線 解答

2022-03-22 15:47

同學(xué)：您好。紅沖時(shí)，沖掉了原分錄導(dǎo)致銀行存款減少，但確實(shí)又收到款了，故加一個(gè)分錄：借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款。重新開的藍(lán)字發(fā)票，收的款還是之前那一筆，并不會(huì)打一筆新的5000來(lái)。
確認(rèn)收入，直接借：應(yīng)收款款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
多出5000，借： 應(yīng)收賬款   借：銀行存款