10447921@2019 追問

2022-03-22 09:22

那這個A104000是必填項嗎？

玲老師 解答

2022-03-22 09:24

你好 這個表的名叫什么 

10447921@2019 追問

2022-03-22 09:25

期間費用明細表

玲老師 解答

2022-03-22 09:30

你好不用填寫這張表的 
《國家稅務總局關(guān)于簡化小型微利企業(yè)所得稅年度納稅申報有關(guān)措施的公告》（國家稅務總局公告2018年第58號）第三條規(guī)定，小型微利企業(yè)免于填報《一般企業(yè)收入明細表》（A101010）、《金融企業(yè)收入明細表》（A101020）、《一般企業(yè)成本支出明細表》（A102010）、《金融企業(yè)支出明細表》（A102020）、《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細表》（A103000）、《期間費用明細表》（A104000）。
上述表單相關(guān)數(shù)據(jù)應當在《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）中直接填寫。
根據(jù)上述規(guī)定，小微企業(yè)匯算清繳時不需要填報附表期間費用明細表。

10447921@2019 追問

2022-03-22 10:03

嗯不需要填寫，老師我再問下這個職工福利費不超過稅收規(guī)定14%，這個是用工資總額乘以0.14得到的金額，和這個實際發(fā)生的金額相比較去較小的金額，只要是實際發(fā)生的金額小于工資總額乘以這個0.14這個數(shù)據(jù)那就能全額扣除對嗎？

玲老師 解答

2022-03-22 10:11

你好 
同學你好：
和第一個提問不相關(guān)的問題請重新提問，學堂規(guī)定是一事一問。謝謝您的配合。