某企業(yè)為增值稅一般納稅人。5月1日銷售商品一批。取得增值稅專用發(fā)票上注明價款200萬元。折扣額2萬元（價款與折扣開在同一張發(fā)票上且兩金額單列）。適用的增值稅稅率為13%。為購買代墊運費4萬元。該商品成本150萬元?？铐椛形词栈?。該企業(yè)開除現(xiàn)金折扣條件2/10、1/20、N/30（現(xiàn)金折扣不考慮增值稅稅額）

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2022-03-20 19:54

您好
借：應(yīng)收賬款 198+25.74+4=227.74
貸：主營業(yè)務(wù)收入 200-2=198
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 198*0.13=25.74
貸：銀行存款 4
借：主營業(yè)務(wù)成本 150
貸：庫存商品 150

賢惠的老師追問

2022-03-20 19:56

謝謝老師

bamboo老師解答

2022-03-20 19:56

不客氣，如果您這個問題已經(jīng)解決，希望對我的回復及時給予評價。祝你學習愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問??！

精選問題

我們開給甲方的票有揚聲器消防廣播消防廣播線問

您好，可以的，寫這個沒有問題答
老師，公司貸款，以美金形式放貸到公司，入賬金額和實問

入賬金額和實際結(jié)匯金額的差額計入財務(wù)費用答
老師您好公司報銷的附件除了發(fā)票還有支付的水問

同學，你好這些可以放在憑證后面嗎可以的答
在抖音平臺直播，充值了禮物錢，抖音開了預付卡銷售* 問

同學，你好抖音開了預付卡銷售*抖音付費服務(wù)普票進來，那么再張預付發(fā)票我可以正常入賬不，可以的后面實際刷出禮物之后，抖音在開具體的金額的發(fā)票，再張預付發(fā)票分錄要不要紅沖回來要紅沖會來答
老師，一套賬如果每個月很多費用都沒有發(fā)票，匯繳需問

平時用表格做好登記與統(tǒng)計答

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