magi…… 追問(wèn)

2022-03-19 12:09

那我做固定資產(chǎn)直接做借方固定資產(chǎn)凈值不可以么？不用做累計(jì)折舊了？

小默老師 解答

2022-03-19 12:10

嗯嗯，是可以的，同學(xué)

magi…… 追問(wèn)

2022-03-19 12:11

還有應(yīng)交稅費(fèi)底下的二級(jí)科目的進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)，轉(zhuǎn)出未交增值稅，減免稅這些呢？怎么做憑證呢？

小默老師 解答

2022-03-19 12:13

月末將應(yīng)交增值稅余額結(jié)轉(zhuǎn)
借：應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸，應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅

magi…… 追問(wèn)

2022-03-19 12:16

不是的，老師，我現(xiàn)在吸收合并，應(yīng)交稅費(fèi)是-17000元，但是應(yīng)交稅費(fèi)的二級(jí)科目是：應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅有600W，轉(zhuǎn)出未交增值稅也有6000元，減免稅2220元，銷項(xiàng)稅也有660W，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出9000多，那我這邊憑證怎么做到合并新公司？分錄怎么做？

小默老師 解答

2022-03-19 12:21

未交增值稅有數(shù)嗎

小默老師 解答

2022-03-19 12:22

應(yīng)交增值稅余額840嗎

magi…… 追問(wèn)

2022-03-19 12:33

沒(méi)有數(shù)，都交了，最終應(yīng)交稅費(fèi)是-17000，我的數(shù)是大概數(shù)

magi…… 追問(wèn)

2022-03-19 12:37

老師，還想咨詢下，吸收合并下的固定資產(chǎn)到新公司做折舊是按照固定資產(chǎn)凈值，當(dāng)成新設(shè)備折舊還是按照固定資產(chǎn)原值繼續(xù)折舊？

小默老師 解答

2022-03-19 12:56

建議按照固定資產(chǎn)凈值和剩余年限折舊

小默老師 解答

2022-03-19 12:57

增值稅沒(méi)有數(shù)，那就按照其他的稅種記入新公司的應(yīng)交稅費(fèi)下

magi…… 追問(wèn)

2022-03-19 14:02

好的，那老師，吸收合并的原公司利潤(rùn)表要合并過(guò)來(lái)么？

magi…… 追問(wèn)

2022-03-19 14:12

老師，吸收合并的分錄怎么做呢？

magi…… 追問(wèn)

2022-03-19 14:15

我公司做吸收合并，B公司吸收合并A公司，A公司在做注銷的時(shí)候賬面的資產(chǎn)有400萬(wàn)，負(fù)債和所有者權(quán)益也有400萬(wàn)，注銷前沒(méi)有做相互抵消分錄可以么？

小默老師 解答

2022-03-19 14:16

吸收合并
借：庫(kù)存現(xiàn)金
銀行存款
固定資產(chǎn)等
商譽(yù)(差額)
貸：應(yīng)付賬款
應(yīng)交稅費(fèi)等
銀行存款等對(duì)價(jià)

小默老師 解答

2022-03-19 14:16

不是同一控制下合并，利潤(rùn)表不需要合并的

小默老師 解答

2022-03-19 14:17

把a(bǔ)公司資產(chǎn)和負(fù)債記入b公司

magi…… 追問(wèn)

2022-03-19 14:31

吸收合并的賬務(wù)處理明白了，那同一控制下的這個(gè)概念是什么呢？我A公司和B公司法人一致，就是股東有點(diǎn)差異

magi…… 追問(wèn)

2022-03-19 14:34

我公司做吸收合并，B公司吸收合并A公司，A公司在做注銷的時(shí)候賬面的資產(chǎn)有400萬(wàn)，負(fù)債和所有者權(quán)益也有400萬(wàn)，注銷前A公司沒(méi)有做相互抵消分錄，也就是賬面上都有相應(yīng)的數(shù)值，不為0，可以么？

小默老師 解答

2022-03-19 14:55

如果兩個(gè)公司最終控制人是一個(gè)就是同一控制

小默老師 解答

2022-03-19 14:55

和法定代表人沒(méi)有關(guān)系

小默老師 解答

2022-03-19 14:56

主要看股東之間有沒(méi)有關(guān)聯(lián)關(guān)系

小默老師 解答

2022-03-19 15:04

被合并企業(yè)要按各賬戶所有余額
借：負(fù)債、所有者權(quán)益
累計(jì)折舊等備抵科目科目
貸：資產(chǎn)科目

magi…… 追問(wèn)

2022-03-19 17:25

那應(yīng)該就是同一控制人，但是被合并企業(yè)已經(jīng)稅務(wù)注銷，注銷的時(shí)候沒(méi)有做借：負(fù)債，貸：資產(chǎn)類科目來(lái)清零，賬戶上還是有相應(yīng)數(shù)值的。有沒(méi)有關(guān)系呢？

小默老師 解答

2022-03-19 17:31

如果已經(jīng)注銷了應(yīng)該沒(méi)有關(guān)系了

magi…… 追問(wèn)

2022-03-19 17:31

那也就是吸收方的公司正常做借：資產(chǎn)類科目，貸方：負(fù)債類科目；被吸收放注銷了就不管了？

小默老師 解答

2022-03-19 17:43

嗯，被吸收公司應(yīng)該是資產(chǎn)，負(fù)債，所有者權(quán)益對(duì)沖，余額為0

magi…… 追問(wèn)

2022-03-19 17:52

但是它沒(méi)有對(duì)沖，金額還是掛著，不會(huì)有影響吧？

小默老師 解答

2022-03-19 18:01

不會(huì)影響合并公司

magi…… 追問(wèn)

2022-03-19 19:13

好的，謝謝老師

小默老師 解答

2022-03-19 19:14

不客氣的，感謝對(duì)我回復(fù)進(jìn)行評(píng)價(jià)

小默老師 解答

2022-03-19 19:16

如果可以，最好是把被合并方期末余額對(duì)沖，這樣資產(chǎn)負(fù)債表余額為0，真實(shí)反映企業(yè)狀況