Eg12: 某公司2015年實現(xiàn)稅前會計利潤12500000元，該公司2013年所得稅稅率為55%，2014年起改為33%。 2015年 其他納稅資料如下: 1.國債利息收入300000元，尚未收取; 2.該公司2015年12月31日應(yīng)收賬款余額為600000元，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備6000元，稅法規(guī)定只能按其末余額的5%扣除; 3.一項存貨，原價560000元，計提存貨跌價準(zhǔn)備55000元 4.該公司2013年1月5日購入并開始使用的某項固定資產(chǎn)原價960000元，會計采用直線法分5年計提折舊，稅法規(guī)定分2年計提折舊; 要求:①計算2014年稅率變動調(diào)整數(shù); ②計算2015年末遞延所得稅的余額; ③2015年有關(guān)所得稅的會計分錄。

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于2022-03-17 15:22 發(fā)布 ??489次瀏覽