早上好，老師，請問上星費線路傳輸?shù)墓?jié)目制作成本每年495萬，已經(jīng)按月分攤先借成本貸預提費用了，但是發(fā)票一直沒來，沒有挽預提。去年企業(yè)要求把四季度的不在列支，理由為不支付不列支預提費用，稅務不認可。問題一:這塊成本會影響損益是否因沒來發(fā)票不支付就放在以后年度在列支，先不做預提費用，我認為不可以，您認為呢？問題二:預提費用匯算清繳前沒有發(fā)票又會有怎樣影響？有以前年度彌補虧損。謝謝。

meizi老師

職稱：中級會計師

2022-03-16 09:26

你好； 1. 如果沒有發(fā)生的就不要去預提；先去紅沖了 2. 如果發(fā)生了因為沒有發(fā)票可以先暫估次年匯算之前取得合理發(fā)票都可以稅前扣除 3. 沒有發(fā)票但是你真實發(fā)生的匯算調(diào)整

實操學堂追問

2022-03-16 09:48

現(xiàn)在不想調(diào)整申報表，想直接在億企代賬上做平，可以的嗎？做現(xiàn)金收入，但成本怎樣處理？

meizi老師解答

2022-03-16 09:58

你好； 1. 這樣會有風險的；你申報表預提多了會影響利潤和所得稅的

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