 追問

2022-03-15 15:22

那我是在成為一般納稅人之后收到的A項目的專票，而且是簡易計稅項目的專票，我還可以用來抵扣B項目么？我不是應(yīng)該把進(jìn)項轉(zhuǎn)出么？

稅劍法盾 解答

2022-03-15 15:30

您好，如果已經(jīng)抵扣要轉(zhuǎn)出。納稅人在小規(guī)模階段取得的專票是在變?yōu)橐话慵{稅人后一般是不能抵扣的。能否抵扣關(guān)鍵看取得專票是否是成為一般納稅人之后；簡易項目無論取得什么票一般都不得抵扣。

 追問

2022-03-15 15:57

我這個有點特殊。 我是成為一般納稅人之前我給甲方把發(fā)票都按照3%開齊了。然后我的分包發(fā)票材料發(fā)票都是在成為一般納稅人之后才去取得的專票。我前面沒有按照差額計稅。我是正常小規(guī)模適應(yīng)簡易計稅，我按照3%交稅了。那么我在成為一般納稅人后，我收到的這些專票，登記我這個項目的成本。請問我是否應(yīng)該按照一般納稅人一般計稅項目，把稅金計入進(jìn)項，然后留底別的項目。還是直接就應(yīng)該進(jìn)項轉(zhuǎn)出，或計入成本，當(dāng)滯留票處理。

稅劍法盾 解答

2022-03-15 16:01

您好，有些特殊，建議具體咨詢當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)局，他們有決定權(quán)。老師的建議僅供你參考決策，防范稅務(wù)風(fēng)險。