丁小丁老師 解答

2022-03-15 12:10

您好！最后一個是進項轉(zhuǎn)出

美好的冬瓜 追問

2022-03-15 14:47

您能詳細講一下為什么這么算嗎

美好的冬瓜 追問

2022-03-15 14:49

為什么不用銷項稅額—進項稅額這么算呢

丁小丁老師 解答

2022-03-15 14:54

您好！是銷項-進項，只是這里有個用于福利的，所以要做進項轉(zhuǎn)出

美好的冬瓜 追問

2022-03-15 15:00

那銷項是13%*100嗎

美好的冬瓜 追問

2022-03-15 15:04

為啥要除10000

丁小丁老師 解答

2022-03-15 15:04

對，這個單位是萬，所以后面的進項和進項轉(zhuǎn)出都是除以10000的

美好的冬瓜 追問

2022-03-15 16:12

那進項轉(zhuǎn)出為什么要加上呢

美好的冬瓜 追問

2022-03-15 16:14

他要是轉(zhuǎn)出了的話，那進項稅額不就少了嗎，銷項稅額是要減去可抵扣的進項稅額，領(lǐng)用外購材料，進項稅額不可以抵扣呀

丁小丁老師 解答

2022-03-15 16:16

您好！進項因為要轉(zhuǎn)出，所以就不能抵扣，而之前減了的是全部的進項，減多了，所以要加回來，相當于要多交這點金額的稅

美好的冬瓜 追問

2022-03-15 16:18

這題屬于事后改變用途所以進項轉(zhuǎn)出的吧

丁小丁老師 解答

2022-03-15 16:20

您好！這個屬于改變用途，用于非應(yīng)稅項目了，所以要做進項轉(zhuǎn)出

美好的冬瓜 追問

2022-03-15 16:24

好的，謝謝您

丁小丁老師 解答

2022-03-15 16:25

不客氣，有問題再溝通