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鄒老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-03-14 22:02

你好，小規(guī)模納稅人，銷售貨物，季度不超過45萬，賬務(wù)處理是 
借：應(yīng)收賬款等科目    ， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅   ， 貸：營(yíng)業(yè)外收入—增值稅減免     

Zhang 追問

2022-03-15 00:32

好的謝謝老師，那增值稅申報(bào)時(shí)候免稅改如何填寫呢

鄒老師 解答

2022-03-15 07:58

你好，登記的類型是個(gè)體戶，還是有限公司？ 

Zhang 追問

2022-03-15 10:08

您好老師，登記的是有限公司

鄒老師 解答

2022-03-15 10:08

你好，在小微企業(yè)免稅銷售額欄次，填寫不含稅收入金額。

Zhang 追問

2022-03-15 10:19

好的非常感謝老師，那么小規(guī)模納稅人購買金稅盤的費(fèi)用160元，和航天信息開的防偽稅控技術(shù)維護(hù)費(fèi)280元發(fā)票備注可以全額遞減。的會(huì)計(jì)分錄怎么做賬呢

鄒老師 解答

2022-03-15 10:21

你好
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”科目，貸記“銀行存款”等科目。
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”科目。

Zhang 追問

2022-03-15 10:25

280元防偽稅控技術(shù)維護(hù)費(fèi)，開具的是普通發(fā)票。借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅  貸：管理費(fèi)用，如果交不上增值稅，可以抵減的應(yīng)交增值稅金額一直掛著嗎在賬上

鄒老師 解答

2022-03-15 10:26

你好，如果交不上增值稅，就暫時(shí)不需要做第二筆分錄啊 

Zhang 追問

2022-03-15 10:27

好的，謝謝那就是一直掛著先是吧

鄒老師 解答

2022-03-15 10:31

你好，是的，是這樣的

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相關(guān)問題討論
您好！應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅就可以了。
2018-05-17 10:10:21
你好，不需要結(jié)轉(zhuǎn)的 繳納的時(shí)候 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸；銀行存款
2017-01-09 10:00:27
這個(gè)沒有什么區(qū)別，只是科目不同而已，一般都是用應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。
2022-04-07 19:07:41
你好，你是指一般納稅人賬務(wù)處理分錄？
2019-09-28 09:55:00
小規(guī)模納稅人用應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅指的是小規(guī)模納稅人應(yīng)交稅費(fèi)和未交增值稅之和。而應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，則是指除去小規(guī)模納稅人應(yīng)交的增值稅外的其余應(yīng)納稅款之和。
2023-03-15 10:24:48
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