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甲公司是一家工業(yè)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，2018年7月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）購(gòu)進(jìn)一批工業(yè)用原材料，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，發(fā)票上注明金額100萬(wàn)元、增值稅額13萬(wàn)元。支付運(yùn)費(fèi)，取得增值稅普通發(fā)票，發(fā)票上注明金額5萬(wàn)元，增值稅額0.5萬(wàn)元。（2）向農(nóng)民收購(gòu)一批免稅農(nóng)產(chǎn)品作為原材料用于生產(chǎn)稅率為16％的產(chǎn)品，農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票上注明買(mǎi)價(jià)50萬(wàn)元。委托乙運(yùn)輸公司運(yùn)輸，取得的乙運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，發(fā)票上注明金額3萬(wàn)元。（3）購(gòu)進(jìn)低值易耗品，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，發(fā)票上注明金額10萬(wàn)元、增值稅額1.6萬(wàn)元。（4）銷(xiāo)售產(chǎn)品一批，取得不含稅銷(xiāo)售額200萬(wàn)元，另外收取包裝物租金3.48萬(wàn)元。（5）采取以舊換新方式銷(xiāo)售產(chǎn)品，新產(chǎn)品含稅售價(jià)為1.6萬(wàn)元，舊產(chǎn)品作價(jià)2萬(wàn)元。
昏睡的樂(lè)曲
于2022-03-13 19:29 發(fā)布 ??2060次瀏覽
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暖暖老師
職稱(chēng)： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2022-03-13 19:49
老師，您好，咨詢(xún)你個(gè)問(wèn)題，就是現(xiàn)在我們公司準(zhǔn)備進(jìn)貨 問(wèn)
既然用于加工產(chǎn)品銷(xiāo)售，不能計(jì)入研發(fā)費(fèi)用 答
老師：合同約定應(yīng)收客戶(hù)是不含稅價(jià)26000元，實(shí)際開(kāi)票 問(wèn)
先按開(kāi)票金額正常記賬：借：應(yīng)收賬款 26780貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 26000貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅）780 實(shí)際收到 26000 元時(shí)：借：銀行存款 26000借：營(yíng)業(yè)外支出 780（公司承擔(dān)的稅費(fèi)，無(wú)合規(guī)憑證不可稅前扣除）貸：應(yīng)收賬款 26780 答
老師月底需要計(jì)提所得稅嗎 問(wèn)
同學(xué)，你好 需要計(jì)提的 答
請(qǐng)問(wèn)老師，企業(yè)一般什么情況下出現(xiàn)了要到外面買(mǎi)發(fā) 問(wèn)
同學(xué)，你好 因?yàn)槎惐容^高，買(mǎi)發(fā)票可以和對(duì)方談價(jià)格 答
生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易和一般貿(mào)易是否能同時(shí)申報(bào) 問(wèn)
你好，可以的。 根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定（如財(cái)稅〔2012〕39號(hào)、國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第24號(hào)），進(jìn)料加工貿(mào)易方式下，企業(yè)進(jìn)口料件實(shí)行保稅政策，成品出口后可按規(guī)定申請(qǐng)?jiān)鲋刀惷獾滞硕?；而一般貿(mào)易出口的自產(chǎn)或視同自產(chǎn)貨物同樣適用退（免）稅政策。兩者在符合各自要求的前提下可并行操作。 答
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
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