唔姆唔姆 追問

2022-03-11 21:43

月末：借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅120
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅100
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅20
下月初繳稅：借：應(yīng)交增值稅-未交增值稅20
貸：銀行存款20  
是這樣結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

小鎖老師 解答

2022-03-11 21:45

嗯對(duì)，是這個(gè)意思的

唔姆唔姆 追問

2022-03-11 21:45

應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 怎么使用這個(gè)科目？可以舉例說明一下 月末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)科目嗎？

小鎖老師 解答

2022-03-11 21:46

轉(zhuǎn)出未交增值稅，這個(gè)是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候用的

唔姆唔姆 追問

2022-03-11 21:50

比如銷項(xiàng)稅正常大于進(jìn)項(xiàng)稅，那不是月末直接用應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅直接結(jié)轉(zhuǎn)余額了嗎？怎么需要用上轉(zhuǎn)出未交增值稅？

小鎖老師 解答

2022-03-11 21:51

借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸 應(yīng)交稅費(fèi)  未交增值稅

唔姆唔姆 追問

2022-03-11 22:08

月末：借銷項(xiàng)120  貸進(jìn)項(xiàng)100 貸轉(zhuǎn)出未交增值稅20，然后，借轉(zhuǎn)出未交增值稅20，貸未交增值稅20，這是完整正確的做法嗎？

小鎖老師 解答

2022-03-11 22:09

嗯對(duì)，這個(gè)是正確的

唔姆唔姆 追問

2022-03-11 22:10

就是結(jié)轉(zhuǎn)要用兩步驟，一般結(jié)轉(zhuǎn)都省去了（轉(zhuǎn)出未交增值稅），直接用未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)，可以嗎？

小鎖老師 解答

2022-03-11 22:11

最好不要這個(gè)樣子

唔姆唔姆 追問

2022-03-11 22:13

我第三個(gè)問題和第五個(gè)問題 你都說是正確的，那哪一個(gè)是最常見的，或者說平時(shí)大家都在用的處理方式？

小鎖老師 解答

2022-03-11 22:14

平時(shí)都在用的就是直接結(jié)轉(zhuǎn)