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媛媛

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-03-09 18:12

學(xué)員你好，老師做完發(fā)你哦

媛媛 解答

2022-03-09 19:59

應(yīng)交所得稅=（600000-20000+100000）*0.25=170000
可抵扣暫時(shí)性差異=100000*0.25=25000
應(yīng)納稅暫時(shí)性差異=20000*0.25=5000
遞延所得稅資產(chǎn)=25000
遞延所得稅負(fù)債=5000
所得稅費(fèi)用=170000-25000+5000=150000

媛媛 解答

2022-03-09 20:01

借 遞延所得稅資產(chǎn) 25000
  貸 所得稅費(fèi)用——遞延所得稅費(fèi)用  25000
借所得稅費(fèi)用——遞延所得稅費(fèi)用 5000
 貸  遞延所得稅負(fù)債5000
借 所得稅費(fèi)用——當(dāng)期所得稅費(fèi)用170000
貸 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅170000

媛媛 解答

2022-03-09 20:01

希望可以幫到你哦

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相關(guān)問題討論
你好，同學(xué)。 遞延所得稅費(fèi)用公式?jīng)]問題。 應(yīng)納稅所得額也沒問題。
2020-07-26 17:31:24
你好，題目是錯(cuò)誤的
2024-06-22 23:11:57
所得稅暫時(shí)性差異，不管是遞延所得稅資產(chǎn)，還是遞延所得稅負(fù)債，所得稅費(fèi)用金額還是應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅金額 是不變的 借：所得稅費(fèi)用 遞延所得稅資產(chǎn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 遞延所得稅負(fù)債
2018-12-07 22:34:19
你好，同學(xué) 你這里所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅費(fèi)用 遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)
2021-07-14 17:56:52
你好，遞延所得稅負(fù)債是由于賬面價(jià)值和納稅價(jià)值不一樣引起的。比如稅務(wù)局認(rèn)識(shí)你的固定資產(chǎn)應(yīng)該這么提折舊，會(huì)計(jì)認(rèn)為那樣折舊，稅務(wù)認(rèn)為這個(gè)月應(yīng)該納10，會(huì)計(jì)認(rèn)為應(yīng)該8，那沒辦法，稅務(wù)是老大，可以提取出來(lái)，下次應(yīng)該少納2的時(shí)候沖掉。其實(shí)該納稅多少還是一樣納稅多少，不影響所得稅。
2018-08-24 08:49:52
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