欣喜的雪碧 追問

2017-03-29 10:36

不好意思，可能是我表達(dá)得不清楚。 
原憑證中有一筆分錄是這樣的：憑證摘要內(nèi)容是：調(diào)整應(yīng)收賬款零星尾數(shù)  分錄為:借：應(yīng)收賬款 0.01  貸:管理費(fèi)用  -0.01，它后面的附件是對應(yīng)收賬款尾數(shù)的調(diào)整資料。我不懂是什么意思？

蘇老師 解答

2017-03-28 11:51

你好！你題目描述的不夠清楚。一般調(diào)整是因?yàn)槭盏桨l(fā)票或稅票等確定的證據(jù)后，對之前按權(quán)責(zé)發(fā)生制暫估的金額進(jìn)行的調(diào)整。

蘇老師 解答

2017-03-28 13:11

你好！有種方法是： 
      暫估：借：應(yīng)收賬款 A 
                    貸：主營業(yè)務(wù)收入  0.83A 
                           應(yīng)交稅費(fèi)  0.17A 
      紅沖：借：應(yīng)收賬款  -A 
                    貸：主營業(yè)務(wù)收入  -0.83A 
                           應(yīng)交稅費(fèi)  -0.17A 
      重新開票：借：應(yīng)收賬款 B 
                    貸：主營業(yè)務(wù)收入  0.83B 
                           應(yīng)交稅費(fèi)  0.17B

蘇老師 解答

2017-03-29 10:43

你好！那就僅僅是個調(diào)整分錄而已，因?yàn)閼?yīng)收賬款0.01現(xiàn)實(shí)中是不會再去找客戶催收或者向客戶退款的，所以就做了個調(diào)整憑證沖平而已。