2.某企業(yè)2019年6月發(fā)生下列業(yè)務(wù)： (1)銷售電子產(chǎn)品含稅791000元，開具防偽稅控增值稅專用發(fā)票15份。銷售食用植物油含稅545000元，其中，開具防偽稅控增值稅專用發(fā)票6份，銷售額為300000元；開具普通發(fā)票18份，不含稅銷售額為200000元。 (2)提供加工勞務(wù)收入（不含稅）400000元，開具防偽稅控增值稅專用發(fā)票18份。 (3)按6％稅率簡易征收的銷售服務(wù)額為106000元（含稅），開具增值稅普通發(fā)票2份。 (4)免稅項(xiàng)目領(lǐng)用賬面成40000元（不含稅）的購進(jìn)貨物。 (5)因管理不善致使賬面成本30000元（不含稅）的貨物被盜。 (6)購進(jìn)貨物情況如下： ①本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣的防偽稅控增值稅專用發(fā)票8份，金額為600000 元，進(jìn)項(xiàng)稅額為78000元； ②農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票14份，收購金額為300000元。已知一般貨物銷售增值稅稅率為13％，食用植物油增值稅稅率為9％，購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品的扣除率為10％。2019年5月應(yīng)納增值稅68000元，已于2019年6月10日繳納入庫。計(jì)算該企業(yè)2019年6月應(yīng)納增值稅稅額。

暖暖老師

職稱：中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2022-03-06 17:43

你好需要計(jì)算做好了給你

暖暖老師解答

2022-03-06 17:47

業(yè)務(wù)1銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是
791000/1.13*0.13+545000/1.09*0.09=136000

暖暖老師解答

2022-03-06 17:47

業(yè)務(wù)2銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是400000*0.13=52000

暖暖老師解答

2022-03-06 17:47

業(yè)務(wù)3銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是106000/1.06*0.06=6000

暖暖老師解答

2022-03-06 17:48

業(yè)務(wù)4進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是40000*0.13=5200

暖暖老師解答

2022-03-06 17:48

業(yè)務(wù)5進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是3000*0.13=390

暖暖老師解答

2022-03-06 17:50

本月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是
300000*0.1+78000-5200-3900=98900
銷項(xiàng)稅額是136000+52000+6000=194000
應(yīng)交增值稅是194000-98900=95100

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