小鈺老師 解答

2022-03-06 12:46

另外農(nóng)業(yè)種植企業(yè)是免企業(yè)所得稅的，雖然發(fā)票不能所得稅前扣除，但是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品免征企業(yè)所得稅

小鈺老師 解答

2022-03-06 12:46

同學(xué)，你正常做會計處理就可以

文婷 追問

2022-03-06 12:48

我們這邊只有一個入庫單金數(shù)量，沒有金額

小鈺老師 解答

2022-03-06 12:54

你好，沒有金額說明原始憑證不完整，需要別人提供完整的原始憑證，暫時可以做暫估，財務(wù)可以合理暫估，但是不能憑空自己捏造，所以小可愛，要做賬合理還是要有完整的憑證，巧婦難為無米之炊。

文婷 追問

2022-03-06 13:02

對于A公司無償提供材料給我司這種情況，是不是屬于視同銷售？他們不開票給我司稅局查到后會不會要求他們補交稅款？

小鈺老師 解答

2022-03-06 13:11

你好，這個是要視同銷售的，查到也肯定需要補交稅款

小鈺老師 解答

2022-03-06 13:12

但是有個規(guī)定，你看一下符不符合你們的實際經(jīng)營情況
.《國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人采取“公司+農(nóng)戶”經(jīng)營模式銷售畜禽有關(guān)增值稅問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2013年第8號）規(guī)定，納稅人采取“公司+農(nóng)戶”經(jīng)營模式從事畜禽飼養(yǎng)，即公司與農(nóng)戶簽訂委托養(yǎng)殖合同，向農(nóng)戶提供畜禽苗、飼料、獸藥及疫苗等（所有權(quán)屬于公司），農(nóng)戶飼養(yǎng)畜禽苗至成品后交付公司回收，公司將回收的成品畜禽用于銷售。在上述經(jīng)營模式下，納稅人回收再銷售畜禽，屬于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品，應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》的有關(guān)規(guī)定免征增值稅。

文婷 追問

2022-03-06 13:15

我們是“公司十公司”經(jīng)營模式，對方公司也屬于是農(nóng)業(yè)種植行業(yè)

小鈺老師 解答

2022-03-06 13:20

你好，公司+公司，有沒有成立新的主體。還是以合作協(xié)議進行？

文婷 追問

2022-03-06 13:22

以合作協(xié)議進行的

小鈺老師 解答

2022-03-06 13:22

合作協(xié)議各參與機構(gòu)獨立核算納稅，合作項目只需要做基本記錄，不用考慮稅收問題。如果注冊登記了新公司，所有往來按企業(yè)間往來處理。

文婷 追問

2022-03-06 13:22

老師，沒有新的主體

小鈺老師 解答

2022-03-06 13:25

假設(shè)a+b一起做項目c，這個c有正規(guī)營業(yè)執(zhí)照稅務(wù)登記，abc之間往來按獨立企業(yè)核算，abc都要進行賬務(wù)稅務(wù)處理。如果c沒有，只是約定各自權(quán)利義務(wù)已經(jīng)利潤分成。c自己內(nèi)部核算。其他賬務(wù)稅務(wù)處理a/b自己處理。

文婷 追問

2022-03-06 13:40

清楚了，謝謝老師的詳細講解

小鈺老師 解答

2022-03-06 13:46

不客氣呢，工作順利哦