雪逸 追問(wèn)

2017-03-27 10:41

根據(jù)老師這句話，我是不是可以理解為待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅他是和固定資產(chǎn)有關(guān)或者不動(dòng)產(chǎn)在建工程，和我們拿到的庫(kù)存商品類的發(fā)票無(wú)關(guān)，不能用這個(gè)科目？

宋生老師 解答

2017-03-27 10:30

您好！看是什么了，如果是房屋建筑物這些是分2次。 
一般的固定資產(chǎn)，不需要分

宋生老師 解答

2017-03-27 10:35

您好！不是的。都可以的。 
“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目，核算一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。包括：一般納稅人自2016年5月1日后取得并按固定資產(chǎn)核算的不動(dòng)產(chǎn)或者2016年5月1日后取得的不動(dòng)產(chǎn)在建工程，按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額；實(shí)行納稅輔導(dǎo)期管理的一般納稅人取得的尚未交叉稽核比對(duì)的增值稅扣稅憑證上注明或計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額。

宋生老師 解答

2017-03-27 10:55

您好！是的。對(duì)的。