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會(huì)計(jì)問(wèn)答
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老師，我想問(wèn)一下增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的問(wèn)題。課程里說(shuō)本月銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅就要結(jié)轉(zhuǎn)至應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 100元（貸方）。然后下月交納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 100元貸：銀行存款 100元可是如果上個(gè)月進(jìn)項(xiàng)稅還有結(jié)余比如500元。那么可以抵掉本月的100元這樣就不用交增值稅了。那么是不是下個(gè)月就不用做一下這筆分錄了就是借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 100元貸：銀行存款 100元

瞇瞇眼的水杯

于2022-03-04 19:38 發(fā)布 ??690次瀏覽

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送心意

文靜老師

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,會(huì)計(jì)學(xué)講師

2022-03-04 19:51

同學(xué)，你好
如果有進(jìn)項(xiàng)稅額留抵就不用做結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅的分錄

瞇瞇眼的水杯追問(wèn)

2022-03-04 19:52

那未交增值稅科目就會(huì)有余額有余額也沒(méi)關(guān)系是不是

文靜老師解答

2022-03-04 19:56

1.如果存在留抵稅額，大于銷項(xiàng)稅額，可以不轉(zhuǎn)入未交增值稅科目
2.應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)可在資產(chǎn)負(fù)債表中進(jìn)行負(fù)值重分類，計(jì)入流動(dòng)資產(chǎn)中的其他流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目

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您好，也可以的。

2017-05-04 22:57:20

你好，如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，是需要把轉(zhuǎn)出未交增值稅余額結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅的

2019-03-04 19:36:32

當(dāng)上交上月應(yīng)交未交增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅貸:;銀行存款但是，我平常做的時(shí)候，都是借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅貸：銀行存款按這個(gè)操作賬目更清晰，也可以做成借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交稅金）貸：銀行存款

2017-07-03 13:21:12

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅繳納分錄是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸：銀行存款

2020-05-27 18:10:23

你好，你想問(wèn)的問(wèn)題具體是？不存在結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)的說(shuō)法的

2016-10-27 09:23:15

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月底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅540。貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅540。下個(gè)月扣繳增值稅：借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅540，貸銀行存款540。對(duì)嗎

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增值稅結(jié)轉(zhuǎn)借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）交稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：銀行存款中間用不用再轉(zhuǎn)一次應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

答：你好，如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，是需要把轉(zhuǎn)出未交增值稅余額結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅的
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答：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅繳納分錄是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸：銀行存款

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