夢(mèng)醒時(shí)分 追問(wèn)

2022-03-03 17:56

不對(duì)吧？你這跟我計(jì)提工資是前后兩個(gè)分錄嗎？

小默老師 解答

2022-03-03 17:57

1.計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用-工資（實(shí)發(fā)金額）貸：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)發(fā)金額）
2.計(jì)提企業(yè)社保和個(gè)人社保
借;管理費(fèi)用-企業(yè)社保
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
3.代扣社保
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：其他應(yīng)付款-代扣社保
4.計(jì)算個(gè)稅
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：應(yīng)交個(gè)人所得稅

夢(mèng)醒時(shí)分 追問(wèn)

2022-03-03 18:00

這樣的話，第一個(gè)計(jì)提 一個(gè)是按照實(shí)發(fā)金額   一個(gè)是按照應(yīng)發(fā)金額，不平呢？

小默老師 解答

2022-03-03 18:01

第一個(gè)是應(yīng)發(fā)金額   

夢(mèng)醒時(shí)分 追問(wèn)

2022-03-03 18:13

都是應(yīng)發(fā)金額嗎？

夢(mèng)醒時(shí)分 追問(wèn)

2022-03-03 18:14

都按照應(yīng)發(fā)金額，那管理費(fèi)用不是虛增了嗎？

小默老師 解答

2022-03-03 18:15

實(shí)發(fā)工資是分錄中最終的應(yīng)付職工薪酬的貸方余額

小默老師 解答

2022-03-03 18:15

管理費(fèi)用是反映計(jì)提的工資、保險(xiǎn)，是企業(yè)擔(dān)負(fù)的成本，沒(méi)有虛增

夢(mèng)醒時(shí)分 追問(wèn)

2022-03-03 18:23

你按應(yīng)發(fā)金額記賬到管理費(fèi)用不是就是已經(jīng)包括了員工個(gè)人承擔(dān)的社保和個(gè)稅部分金額了嗎？

小默老師 解答

2022-03-03 18:25

應(yīng)付工資是企業(yè)為了獲得員工提供的服務(wù)支付的工資，員工承擔(dān)的社保和個(gè)稅只不過(guò)是在企業(yè)應(yīng)該承擔(dān)工資中扣掉的。

夢(mèng)醒時(shí)分 追問(wèn)

2022-03-03 18:27

這樣管理費(fèi)用就虛增了。我認(rèn)為，計(jì)提時(shí)  借 管理費(fèi)用 按照工資表的實(shí)發(fā)金額  你說(shuō)按照應(yīng)發(fā)金額 不是很理解？

小默老師 解答

2022-03-03 18:34

管理費(fèi)用中體現(xiàn)的是企業(yè)承擔(dān)的工資，個(gè)人的保險(xiǎn)和個(gè)稅企業(yè)不承擔(dān)，個(gè)人承擔(dān)所以不會(huì)影響管理費(fèi)用。

夢(mèng)醒時(shí)分 追問(wèn)

2022-03-03 19:29

理解了，謝謝老師！

小默老師 解答

2022-03-03 19:29

嗯嗯，不客氣的，感謝對(duì)我的回復(fù)及時(shí)評(píng)價(jià)