小月肖☆ 追問

2022-03-03 11:22

老師，去年我們公司應(yīng)納稅額為0，那加計(jì)抵扣怎么申報(bào)，增值稅申報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表也都需要去稅務(wù)局修改嗎？現(xiàn)在怎么調(diào)整賬務(wù)呢？

meizi老師 解答

2022-03-03 11:26

 你好；      加計(jì)抵減 去申報(bào)留抵就行了。到時(shí)你以后月份去處理   ；分錄做 ：如果是的話，應(yīng)該是計(jì)提借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計(jì)扣除貸營業(yè)外收入。

小月肖☆ 追問

2022-03-03 11:31

申報(bào)留抵，是不是只要重新申報(bào)增值稅報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)表就不要修改了？賬務(wù)調(diào)整，就不要通過以前年度損益調(diào)整了，只要做借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：營業(yè)外收入？還是說借：應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計(jì)扣除，貸：營業(yè)外收入？

meizi老師 解答

2022-03-03 11:36

 你好； 1. 是的。  報(bào)表的話 如果不涉及 數(shù)據(jù)變化就不用更改的   2；              你跨年了沒有 ； 沒有跨年直接做 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：營業(yè)外收入

小月肖☆ 追問

2022-03-03 11:41

1、就是調(diào)整去年的加計(jì)抵扣，這個(gè)影響財(cái)務(wù)報(bào)表么？                   2、是去年的，跨年了，那調(diào)賬怎么做？

meizi老師 解答

2022-03-03 11:44

 你好； 1.     如果你調(diào)整了 比如之前沒有加計(jì)扣除現(xiàn)在喲了就影響報(bào)表了就得改的 2；  ；       你申請留抵了   你到時(shí)        留抵要做 借 應(yīng)交稅費(fèi)-   未交增值稅貸 營業(yè)外收入  或者 其他收益   就得處理 調(diào)整報(bào)表的  

小月肖☆ 追問

2022-03-03 11:51

1、我去稅務(wù)局申請了2021年12月的加計(jì)扣除，那就會(huì)影響2021年12月的財(cái)務(wù)報(bào)表里面的營業(yè)外收入，我同時(shí)就需要修改賬務(wù)上的財(cái)務(wù)報(bào)表，以及要去稅務(wù)局修改增值稅報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表？       2、賬務(wù)上做借：應(yīng)交稅費(fèi)-   未交增值稅  貸：營業(yè)外收入  或者 其他收益 ，這個(gè)不是影響的現(xiàn)在當(dāng)期的損益嗎？這個(gè)分錄對2021年的報(bào)表不會(huì)有影響啊，那怎么還去調(diào)整2021年的財(cái)報(bào)？

meizi老師 解答

2022-03-03 11:57

 你好 1.      都要改哈； 都要改的 2.         你當(dāng)年的這樣做  ； 如果你當(dāng)年沒有做的 就得走以前年度損益調(diào)整科目去處理。  同時(shí)去改21年的 4季度的申報(bào)表和   報(bào)表的   

小月肖☆ 追問

2022-03-03 12:04

老師，我現(xiàn)在就是去年可以享受但是沒有享受加計(jì)抵扣這個(gè)政策，我要調(diào)整去年的申報(bào)表，您直接告訴我要現(xiàn)在我要怎么調(diào)整賬務(wù)，怎么調(diào)整報(bào)表？

meizi老師 解答

2022-03-03 12:19

你好；     我上面一直在給你說怎么做分錄 怎么來  調(diào)整報(bào)表哦 ；   走以前年度損益調(diào)整科目去處理。    借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸   以前年度損益調(diào)整  借以前年度損益調(diào)整貸 利潤分配-未分配利潤 ； 然后   同時(shí)去改21年的 4季度的申報(bào)表和   報(bào)表的