陪你考證的初級(jí)班主任 追問

2022-03-03 10:57

不是要調(diào)整未分配利潤(rùn)嗎？老師你把分錄給我說下,我們繳納的是增值稅

大海老師 解答

2022-03-03 11:04

1、你們執(zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則？如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不需要調(diào)整未分配利潤(rùn)，直接在當(dāng)期進(jìn)行更正。

2、你們是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人，兩者繳納增值稅的分錄也是不一樣的

陪你考證的初級(jí)班主任 追問

2022-03-03 11:59

小規(guī)模，小企業(yè)準(zhǔn)則

大海老師 解答

2022-03-03 12:27

以前年度的銀行手續(xù)費(fèi)沒有做進(jìn)去，現(xiàn)在補(bǔ)做以前年度的銀行手續(xù)費(fèi)
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)
     貸：銀行存款
以前年度的增值稅沒有做進(jìn)去，現(xiàn)在補(bǔ)做
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
     貸：銀行存款