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送心意

林夕老師

職稱注冊會計師,稅務師

2022-03-02 15:15

你好同學:
對于預繳的企業(yè)所得稅:
借:應交稅費-應交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
在摘要出標注是異地預繳,在隨后匯算清繳的時候,可以進行扣除的。

味道 追問

2022-03-02 15:20

公司是季度預繳  在季度扣除時需要做分錄?

林夕老師 解答

2022-03-02 15:27

你好同學:
需要做分錄的。
企業(yè)需要自行計算所得稅;
借:所得稅費用
貸:應交稅費-應交所得稅
在預繳時,
借:應交稅費-應交所得稅
貸:銀行存款

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相關問題討論
你好 個體 獨資企業(yè) 交個稅,按公司法成立的 企業(yè)交企業(yè)所得稅
2019-12-02 14:19:03
你好,也是25%,所得稅稅率是一致的
2017-11-03 21:10:20
你好,應納稅所得額=利潤總額+納稅調整增加額——納稅調整減少額
2017-07-25 13:52:00
你好,其實是沒有區(qū)別的 小規(guī)模與一般納稅人是對增值稅的分錄,企業(yè)所得稅是不去區(qū)分小規(guī)模還是一般納稅人的
2019-03-22 17:05:28
你好,一般納稅人不適用小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策
2019-04-07 21:58:10
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