捕風(fēng) 追問

2017-03-19 12:50

月末如果提取進(jìn)銷存軟件的數(shù)據(jù)來結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的話，這個銷售成本對應(yīng)的收入怎么確認(rèn)呢?比如表3月底進(jìn)銷存軟件最后所生的進(jìn)銷成報表中，本期發(fā)出商品的成本為10萬元，這個10萬元對應(yīng)的收入要如何確認(rèn)呢?因為我們基本是客戶網(wǎng)上下單，然后公司送貨過去，目前收的都是現(xiàn)款。然后將現(xiàn)款和回單交給出納，最后才到會計這里。這其中存在一個時間差的問題，有可能貨發(fā)出去了，但截止月底那天錢還沒有收回來，也有可能錢回來了，但還沒有到出納這邊來，這兩種情況，我是不是要掛應(yīng)收呢?借  應(yīng)收賬款  貸  主營業(yè)務(wù)收入。

捕風(fēng) 追問

2017-03-19 20:24

王老師，感覺如果公司是一套賬的情況下，用進(jìn)銷存軟件的話，就是開出銷售發(fā)票的就要確認(rèn)收入，所對應(yīng)的商品成本確認(rèn)為主營業(yè)務(wù)成本。但如果進(jìn)銷存軟件只用于內(nèi)賬的話，那么庫房出庫的就都要確認(rèn)收入，并且結(jié)轉(zhuǎn)與之相匹配的商品銷售成本。也就是說，進(jìn)銷存軟件所集成最后生成的那張進(jìn)銷存報表，只適用于做內(nèi)賬時結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本取數(shù)，如果是一套賬的話，就要象老師您說的那樣，要分是否開出銷售發(fā)票來確認(rèn)收入和對應(yīng)的成本，最后是不能用那張集成的進(jìn)銷存報表取主營業(yè)務(wù)成本的數(shù)據(jù)的，是這樣嗎?老師。

捕風(fēng) 追問

2017-03-19 20:44

象我們公司就是內(nèi)賬使用了進(jìn)銷存軟件了，訂單是通過客戶網(wǎng)上和電話下單，然后在進(jìn)銷存系統(tǒng)里做銷售訂單，采購根據(jù)銷售訂單做采購訂單去采貨品，最后采購入庫，然后庫房打印銷售出庫單做出庫，目前所有的業(yè)務(wù)都是貨到付款，收現(xiàn)金的。然后將回單和現(xiàn)金交出納，出納在進(jìn)銷存軟件里做一個回執(zhí)確認(rèn)，然后出納將收款收據(jù)及回單傳到我這里來了。這時候，我才據(jù)此做借 現(xiàn)金  貸  主營業(yè)務(wù)收入。那么月底最后系統(tǒng)集成的這個進(jìn)銷存報表里的本期出庫數(shù)，肯定應(yīng)該包括我已經(jīng)確認(rèn)了收入做了會計分錄這一塊，還應(yīng)該包括貨款已經(jīng)收回還未交到出納這里的，以及已經(jīng)配送出庫還未收到貨款的，這兩部分是否最后應(yīng)該做一個會計分錄  借 應(yīng)收賬款  貸  主營業(yè)務(wù)收入。我覺得只有補上這個分錄，最后收入才能和進(jìn)銷存軟件集成的進(jìn)銷存報表里的出庫商品成本相匹配的，老師，不知我理解得對不，因為之前我沒接觸過進(jìn)銷存軟件，也沒做過全盤賬，心里對這點沒底，最后銷售成本的結(jié)轉(zhuǎn)很重要的，怕自己一不小心搞砸了，感覺壓力好大的。

王雁鳴老師 解答

2017-03-19 14:37

您好，如果使用進(jìn)銷存軟件的話，最后軟件集成出來的進(jìn)銷存報表，那個本期商品入庫和本期商品出庫還是要按學(xué)堂學(xué)習(xí)的那個思維邏輯形成的。 
關(guān)于出庫就是不管是否確認(rèn)了收入，只要出庫了，就要形成出庫匯總表的，只是確認(rèn)了收入的出庫的，形成銷售成本報表，編制主營業(yè)務(wù)成本憑證，沒有確認(rèn)收入的，要形成發(fā)出商品出庫匯總表，編制發(fā)出商品憑證。 
一般情況下，商品出庫確認(rèn)銷售成本的數(shù)據(jù)，是根據(jù)銷售發(fā)票來做的，如果當(dāng)期沒有開銷售發(fā)票的，那就做到發(fā)出商品中，等這些發(fā)出商品確認(rèn)銷售收入后，再從發(fā)出商品結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本中去的。

王雁鳴老師 解答

2017-03-19 22:50

您好，是的。您理解的很正確。