夢里不知身是客 追問

2022-03-01 09:07

是不是理解為麥子收購的時候已經(jīng)按收購價(jià)格入賬為研發(fā)支出，第二年作為育種種植的時候，只是數(shù)量上減少，只做備注就行了？那給科研所第科研費(fèi)的種子怎么做賬啊？科研費(fèi)用都是每年底計(jì)提在賬上，第二年播種之前拿育種的種子出來抵賬的

劉瓊老師 解答

2022-03-01 09:22

第二年用的種子價(jià)值會跟第一年收購回來的價(jià)值一樣嗎？我覺得不一樣吧，因?yàn)閺某杀窘嵌瘸霭l(fā)每年費(fèi)用不一樣啊。只減數(shù)量不好?？蒲匈M(fèi)用是計(jì)提的，但是研發(fā)費(fèi)用明細(xì)賬還是要細(xì)分的，除非你總賬是個籠統(tǒng)，然后你單獨(dú)表格做研發(fā)費(fèi)用輔助賬

夢里不知身是客 追問

2022-03-01 10:56

科研費(fèi)用是合作的科研所給公司提供相關(guān)技術(shù)指導(dǎo)，每年的費(fèi)用固定的。第二年抵賬的種子是前一年收獲的里面篩選出來進(jìn)行育種的，到財(cái)務(wù)手里只有個數(shù)量了

劉瓊老師 解答

2022-03-01 11:20

那這就是委托研發(fā)的形式拉。但是收獲的所有種子你們也應(yīng)該要核算成本啊。如果這個沒有，那還不如當(dāng)你這個項(xiàng)目還在研發(fā)，跟你上面說的記錄下數(shù)量

夢里不知身是客 追問

2022-03-01 11:26

就是這種形式，第一年投入種子錢和小麥?zhǔn)召彽腻X，后面每一年都是用上一年收的小麥去育種種子，然后種植和抵扣科研費(fèi)。

夢里不知身是客 追問

2022-03-01 11:49

除了第一年投入種子與收購款，后面每一年都跟種植戶協(xié)商留夠下一年種子數(shù)量，然后剩下的按協(xié)商比例，種植戶留一部分當(dāng)做種植費(fèi)用，其余送去面粉廠打粉，這也是記錄下數(shù)量嗎，這環(huán)節(jié)里面都沒有金額，只有數(shù)量。。。。。

劉瓊老師 解答

2022-03-01 12:10

我覺得你們應(yīng)該要核算金額出來收獲了多少，抵種植戶的有點(diǎn)少，科研每年時間支付多少。要不只有數(shù)量就是一鍋粥

夢里不知身是客 追問

2022-03-01 12:23

第一年投入種子金額數(shù)量與收購時的金額數(shù)量確定，后面每年種植也好，收割也好，抵扣科研費(fèi)也好，一直到抵給種植戶，拉去打面粉的，都是只有個數(shù)量放在那里，除非就是拉去面粉廠另外加工的費(fèi)用有明細(xì)，中間交接環(huán)節(jié)還不完善，連個榜單都沒有，看的愁死了

劉瓊老師 解答

2022-03-01 12:32

第一年金額是確定的，按比例去區(qū)分快一點(diǎn)。

劉瓊老師 解答

2022-03-01 12:34

后面沒投入了，然后你就逐年是區(qū)分還是按合同比例分?jǐn)偡N植戶的多少錢，拿去打面粉多少

夢里不知身是客 追問

2022-03-01 12:38

老師怎么按比例區(qū)分？

劉瓊老師 解答

2022-03-01 12:39

你上面不是又說按協(xié)商留下一部分種子嘛，就用這個比例

夢里不知身是客 追問

2022-03-01 13:00

是不是理解為例如第一年收購100噸小麥30萬元，約0.3萬元/噸。那研發(fā)支出為30萬元。按照協(xié)議留70噸育種，10噸種植戶自留，20噸拉去面粉廠。育種70噸已經(jīng)含在研發(fā)支出里面不用管了，那給種植戶的10噸約3萬元，拉去面粉廠加工的20噸約6萬元，怎么入賬，是不是需要另外做個表格分清楚？類似原材料數(shù)量金額賬，來作為研發(fā)支出的輔助賬？

劉瓊老師 解答

2022-03-01 13:07

如果每年都是這么多，那你不就只有面粉廠的是要核算了，因?yàn)槟愦蛄嗣娣垡u掉啊。種植戶的費(fèi)用不也是研發(fā)支出。

劉瓊老師 解答

2022-03-01 13:11

但是你種植戶的10噸是要分?jǐn)偟浇衲晔粘衫锩嫒?。意思?0噸拿面粉廠的也是有種植戶費(fèi)用p

夢里不知身是客 追問

2022-03-01 13:16

我們自己食品廠，面粉拉回來自己用了，這樣不用走賬了吧?

劉瓊老師 解答

2022-03-01 13:22

自己把面粉擔(dān)原材料用了生產(chǎn)食品嘛，那這部分就是存貨原材料了。簡單點(diǎn)的話就如你那有。70噸研發(fā)支出，10噸的百分之70研發(fā)支出，其他就都是給做了面粉原材料了

夢里不知身是客 追問

2022-03-01 13:28

10噸是雙方按照當(dāng)年種植豐收情況，雙方協(xié)商好的數(shù)量，就是給種植戶的，純屬抵扣種植費(fèi)用。20噸也是純屬打面粉回來，廠里自己用掉。而且70噸里面第二年拿出來抵扣科研費(fèi)的部分，憑證怎么做啊?？蒲匈M(fèi)計(jì)提的時候是借：研發(fā)支出-科研費(fèi)，貸：應(yīng)付賬款-科研所。拿種子抵扣的時候怎么寫？

劉瓊老師 解答

2022-03-01 13:34

與計(jì)提的一樣就不用管，要是多了就沖掉。少了再補(bǔ)計(jì)提。

夢里不知身是客 追問

2022-03-01 13:37

好的，謝謝老師，做的頭都大的

劉瓊老師 解答

2022-03-01 13:38

給種子的流程就是沖應(yīng)付賬款了

夢里不知身是客 追問

2022-03-01 13:43

科研費(fèi)計(jì)提的時候是借：研發(fā)支出-科研費(fèi)，貸：應(yīng)付賬款-科研所。給種子做相反分錄嗎，那我研發(fā)支出-科研費(fèi)不就沒有了嗎？

劉瓊老師 解答

2022-03-01 13:56

收購時：研發(fā)支出30，收獲時：沖掉研發(fā)支出6.9（種植的3*30%+6）入原材料。余下70噸就是23.1萬，全是科研，那你之前的研發(fā)支出是不是都要轉(zhuǎn)到科研里面去。