請問我這家公司,每個月1月份付的是去年12月份的工資,然后1月份交的是1月份的社保和醫(yī)保,然后一月份的工資還沒出來,到二月份才能給我,現(xiàn)在要計提工資和發(fā)放12月份工資,還有做1月份醫(yī)保和社保,該如何做分錄?
^_^
于2022-02-25 12:19 發(fā)布 ??1104次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱: 初級會計師
2022-02-25 12:21
你好,一月份的借管理費用,社保
貸,應付職工薪酬社保。
12月份的借以前年度損益調整
貸應付職工薪酬工資,
借應付職工薪酬、工資
貸、應交稅費、個稅、
銀行存款
其他應付款、個人負擔的社保。
相關問題討論

答:每月計提工資時候社保會計分錄,首先,先按照各部門人員工資的金額確認相關的成本費用,做會計分錄如下:
借:管理費用——工資
銷售費用——工資
生產成本——人工費
制造費用——人工費
研發(fā)支出——工資
在建工程——工資等
貸:應付職工薪酬——工資
企業(yè)在發(fā)放工資時扣繳個人承擔的社保和個稅,作如下分錄:
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應付款——代保個人五險一金
應交稅費-代扣個人所得稅
銀行存款
企業(yè)統(tǒng)一繳納社保時,作如下會計分錄
借:應付職工薪酬——五險一金明細科目(單位承擔部分)
其他應付款——代保個人五險一金(個人承擔部分)
貸:銀行存款
2020-01-20 16:06:19

按下面這個做就可以
2019-04-09 10:36:56

借;管理費用等科目 其他應收款——個人部分 貸;應付職工薪酬——工資,社保
2016-10-13 10:20:56

計提借管理費用-工資/社保/公積金(單位負擔的)
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負擔的)
發(fā)工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款(個人負擔的)
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金(單位負擔的)
其他應收款/其他應付款(個人負擔的)
貸銀行存款
2022-03-23 21:43:44

你好,是按應發(fā)金額計提。
每月計提工資,計提單位社保
借:管理費用等科目,貸:應付職工薪酬—工資 / 社保
2022-01-16 18:52:41
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