重光 追問

2022-02-24 17:54

老師 我不明白 你說的那種方法 如何做分錄

陳詩晗老師 解答

2022-02-24 17:56

比如你19年應(yīng)該有5000
你做計提分錄就按4000計提處理

重光 追問

2022-02-24 17:59

我差不多明白了  那么錯不多這個意思 若19年是實際該計提500，管理費用就要在1000的基礎(chǔ)沖減500.。若是19年實際為1500，就在管理費用是多計提500.  是嗎？

陳詩晗老師 解答

2022-02-24 18:01

對的對的，就是這個意思。

重光 追問

2022-02-24 18:03

公司規(guī)定：累計帶薪缺勤可以無限期結(jié)轉(zhuǎn)下一年度，員工離職無權(quán)獲得現(xiàn)金支付。公司有1名員工，月工資 1000，每年帶薪缺勤 30天。2018未行使帶薪缺勤權(quán)利。工資按年計提。。2018年工資薪酬會計的分錄，借：管理費用 13000
貸: 工資 12000   帶薪缺勤 1000.。。這樣做賬吧？

陳詩晗老師 解答

2022-02-24 18:04

啊，對了，賬務(wù)處理沒問題，正確。

重光 追問

2022-02-24 18:09

接上  若是 公司  有權(quán) 獲得現(xiàn)金支付 。 2019年 1月 獲得了 2018年帶薪缺勤的 現(xiàn)金支付 1000.。。。這個1000元 是否需要 跟 2019年1月的基礎(chǔ)工資 合并計算個稅 。。

陳詩晗老師 解答

2022-02-24 18:12

需要的，如果說現(xiàn)金支付需要。

重光 追問

2022-02-24 18:14

好的  那么需要的話 ，是否應(yīng)該做 一下分錄  借：帶薪缺勤 1000  貸：工資 1000.。。這樣的話更能反應(yīng)工資總額

陳詩晗老師 解答

2022-02-24 18:15

你的工資總額，你直接是看你應(yīng)付職工薪酬的那個總賬科目就可以呀。那如果說你要這個樣子明細科目去換一下就不太合理了，因為這個本身是屬于帶薪缺勤部分。

重光 追問

2022-02-24 18:15

借：工資  1000   貸： 銀行存款  這條分錄與上面 合并看

陳詩晗老師 解答

2022-02-24 18:16

就是說這個帶薪缺席，你在發(fā)放的時候，你還是用那個帶薪缺勤明細科目，不用單獨用工資。

重光 追問

2022-02-24 18:18

若后面在計算 福利費限額 的時候 ，要看 工資總額， 這個1000是否要做福利費的基數(shù)

陳詩晗老師 解答

2022-02-24 18:19

考慮這個1000進去的哈

重光 追問

2022-02-24 18:23

也差不多 在算 福利費的基數(shù)時，，把 那些 工資 明細， 帶薪缺勤明細，短期利潤分享 明細 累計加的總額 才是 真實的 福利費基數(shù)。

重光 追問

2022-02-24 18:25

應(yīng)該是至少都有那些明細。

陳詩晗老師 解答

2022-02-24 18:39

明細科目根據(jù)你業(yè)務(wù)發(fā)生的金額來確定
這個具體有哪些不是完全固定

重光 追問

2022-02-24 18:47

好的 感謝老師

陳詩晗老師 解答

2022-02-24 20:47

不客氣，祝你工作愉快。