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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2022-02-24 15:56

你好,是一般納稅人增值稅的計算嗎? 

信仰。 追問

2022-02-24 16:00

一般納稅人有銷項就需要征稅嗎?

鄒老師 解答

2022-02-24 16:00

你好,不是的。
是銷項稅額大于進項稅額,才需要繳納增值稅 

信仰。 追問

2022-02-24 16:18

如果有留底進項稅呢?

鄒老師 解答

2022-02-24 16:19

你好,如果有留底進項稅,那說明進項大于銷項,不需要繳納增值稅啊 

信仰。 追問

2022-02-24 16:26

需要賬務處理嗎?留底增值稅進項稅?怎樣做賬

鄒老師 解答

2022-02-24 16:27

你好,進項大于銷項,結轉的分錄是
借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額),
應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額)

信仰。 追問

2022-02-24 16:34

謝謝老師。

鄒老師 解答

2022-02-24 16:35

不客氣,祝你學習愉快,工作順利! 希望你對我的回復及時予以評價,謝謝。

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