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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2017-03-15 15:53

既然是銷項-進項,為什么銷項減去進項的差額不直接通過“未交增值稅呢”,還要用“轉(zhuǎn)出未交增值稅”來轉(zhuǎn)?

鄒老師 解答

2017-03-15 15:49

期末結(jié)轉(zhuǎn)  借;應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)  貸;應交稅費-未交增值稅 
就是從轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方轉(zhuǎn)到貸方未交增值稅

鄒老師 解答

2017-03-15 15:53

你好,這個就是增值稅賬務處理的規(guī)定

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你好,未交增值稅轉(zhuǎn)出是 借:應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅 如果是多交增值稅 借:應交稅費-未交增值 貸:應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出多繳增值稅
2020-02-18 23:11:26
你好,應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅余額是不需要結(jié)平的
2018-02-02 11:53:16
你好,月末轉(zhuǎn)出未交增值稅,即本月銷項稅額大于進項稅額,要繳納增值稅;月末轉(zhuǎn)出多交增值稅,即本月銷項稅額小于進項稅額
2020-07-27 23:17:01
個人建議還是按上面的多步驟進行結(jié)轉(zhuǎn)至應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅),再由應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)結(jié)轉(zhuǎn)至應交稅費——未交增值稅。注意如果月末進項稅額大于銷項稅額時,是不需要進行結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的,不做任何賬務處理。
2017-07-10 13:07:11
同學,你好 完整的分錄 1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額: 借:應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額: 借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 貸:應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 3、結(jié)轉(zhuǎn)應繳納增值稅(即進、銷差額): 借:應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應交稅費—未交增值稅 4、實際交納時 借:應交稅費—未交增值稅 貸:銀行存款
2021-09-11 15:56:41
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