小白一枚 追問

2022-02-20 20:07

難道不是
1月計(jì)提
借：生產(chǎn)成本-直接人工   4790
   其他應(yīng)收款-社保   200
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅10
   貸：應(yīng)付職工薪酬5000

小白一枚 追問

2022-02-20 20:08

如果計(jì)提直接人工是5000，這樣分配到庫存商品的時(shí)候，不是分配金額多了210

郭老師 解答

2022-02-20 20:08

打錯(cuò)了
管理費(fèi)用改生產(chǎn)成本
其他的不對(duì)
個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保個(gè)稅從工資扣
屬于成本
工資屬于成本

小白一枚 追問

2022-02-20 20:08

那分配金額應(yīng)該是5000，還是4790呢

郭老師 解答

2022-02-20 20:09

5000
按照應(yīng)發(fā)工資來的

小白一枚 追問

2022-02-20 20:10

為什么是要從員工收回來的個(gè)人社保和個(gè)稅會(huì)屬于成本呢？不是這邊金額只是先付后收回嗎？公司只是墊付，不屬于公司支出??？

郭老師 解答

2022-02-20 20:13

你好，他是從工資里扣除吧，如果不給他交社保的話，你們是不是應(yīng)該給他發(fā)5000？

小白一枚 追問

2022-02-20 20:15

還有就是根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制，社保是先扣除2月的，那1月的報(bào)表，就不用計(jì)提社保了吧。因?yàn)樯绫６际?月當(dāng)月直接扣除了？

小白一枚 追問

2022-02-20 20:17

那如果是這樣，那我計(jì)提的生產(chǎn)成本是5000，那是不是我分配到庫存商品里面的直接人工就是5000呢？

郭老師 解答

2022-02-20 20:17

據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制，一月份計(jì)提的是一月份的社保，二月份計(jì)提的是二月份的社保，
不管你發(fā)的是幾月份的工資還是支付的幾月份的社保，你扣社保，你自己選擇扣除的時(shí)間。

小白一枚 追問

2022-02-20 20:21

就是還想問一下，當(dāng)月扣除社保，還有必要做社保計(jì)提這個(gè)了嗎？

郭老師 解答

2022-02-20 20:23

對(duì)的是的需要計(jì)提的。