曹老師在線 解答

2022-02-20 19:33

如果要處理也可以：
暫估事項(xiàng)已經(jīng)在去年進(jìn)行了賬務(wù)處理，無需使用“以前年度損益調(diào)整科目”，收到發(fā)票后按照發(fā)票金額進(jìn)行賬務(wù)處理：
借 應(yīng)付款暫估
       應(yīng)加稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額
        貸 應(yīng)付賬款 -發(fā)票全額
如果暫估金額與實(shí)際的發(fā)票金額有差額，那就需要通過“以前年度損益調(diào)整科目”進(jìn)行調(diào)整了。

懵懂的小白菜 追問

2022-02-20 19:34

但是，當(dāng)時(shí)不知道金額是多少成本寫25萬，但是發(fā)票是含稅是25萬，所以導(dǎo)致，實(shí)際成本是要扣掉一部分的，這怎么處理

曹老師在線 解答

2022-02-20 19:37

同學(xué)：你好，是開的專票嗎？

懵懂的小白菜 追問

2022-02-20 19:38

對的，是專票

曹老師在線 解答

2022-02-20 19:56

以13%專票為例：
借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn) 2.88
         貸：以前年度損益調(diào)整2.88
借：以前年度損益調(diào)整

曹老師在線 解答

2022-02-20 20:00

借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn) 2.88
貸：以前年度損益調(diào)整2.88
所得稅以2.5%計(jì)提
借：以前年度損益調(diào)整  0.07  
        貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅 0.07
 差額：
借：以前年度屬于調(diào)整  2.81
        貸：利潤分配一未分配利潤2.81
借：

懵懂的小白菜 追問

2022-02-20 20:16

我年度所得稅還沒有申報(bào)，還想問一種情況，是不是可以把發(fā)票放12月去，然后把12月的憑證改掉。2021年的第四季度企業(yè)所得稅已經(jīng)報(bào)了，可以再去改12月憑證嗎？當(dāng)時(shí)我只做了借成本，貸應(yīng)付賬款，沒做進(jìn)項(xiàng)

懵懂的小白菜 追問

2022-02-20 20:17

想了解一下多種處理辦法，麻煩老師了

曹老師在線 解答

2022-02-20 20:25

沒有跨年結(jié)轉(zhuǎn)，一月份的帳沒有做，當(dāng)然可以這么處理的。

曹老師在線 解答

2022-02-20 20:26

可以改四季度季報(bào)